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014309383/2018-00013
信息分类:
其他/其他/其他
发布机构:
灌南县财政局
发布日期:
2018-05-17
文 号:
灌财发〔2018〕47号
关键字:
内容概述:
关于编制2018年县级财政项目预算绩效目标的通知县各预算单位(部门):根据《江苏省专项资金预算绩效目标管理暂行办法》(苏财规〔2011〕47号)、《灌南县财政项目绩效预算管理暂行办法》(灌政办发〔2015〕70号)等文件要求,结合我县实际,为做好2018年度县级财政项目预…
关于编制2018年县级财政项目预算绩效目标的通知

关于编制2018年县级财政项目

预算绩效目标的通知

县各预算单位(部门):

根据《江苏省专项资金预算绩效目标管理暂行办法》(苏财规〔201147号)、《灌南县财政项目绩效预算管理暂行办法》(灌政办发〔201570号)等文件要求,结合我县实际,为做好2018年度县级财政项目预算绩效目标编制工作,现将有关事项通知如下:

一、预算绩效目标编制要求

(一)全面实行绩效目标管理。按照江苏省财政厅关于加强预算绩效管理的要求,2018年县级一级预算单位在100万元及以上的项目支出全面实行绩效目标管理。县相关部门和单位(以下简称部门)要高度重视,加强领导,精心组织,有序实施,全力做好本部门 2018年度县级财政项目绩效预算目标编制工作。

(二)认真完成绩效目标编制。县各部门要按要求编制《灌南县县级项目预算绩效目标申报表》(详见附件1),制定细化、量化的绩效目标,并对制定的绩效目标目标值进行说明。

(三)严格遵循绩效目标编制范围。2018年度县级财政项目预算绩效目标编制范围:所有县级一级预算单位预算在100万元以上(含100万元)的项目支出。

(四)准确把握绩效目标编制重点。县各部门应按照《<灌南县县级财政项目预算绩效目标申报表>填报说明》(附件2)和《灌南县县级财政项目预算绩效目标分类编制与审核重点内容表》(附件3)的有关要求,编制2018年度县级项目绩效目标。编制绩效目标时,要重点关注项目立项的必要性,预算资金与绩效目标的匹配性,绩效目标的科学合理性。

二、预算绩效目标编制的工作组织

(一)县财政局负责组织开展2018年度县级财政项目预算绩效目标编制工作。

税政法制科牵头负责县级财政项目预算绩效目标编报、审核、汇总等工作,具体包括:负责县级项目预算绩效目标编制工作的统一布置和业务培训,对绩效目标编制、审核等业务工作进行指导;选择重点项目组织专家评审;汇总预算绩效目标管理信息数据。

财政局相关归口业务科室按照县级财政项目预算绩效目标编制工作统一要求,负责指导、督促县有关部门项目预算绩效目标的编制、报送工作;负责部门编报的项目预算绩效目标审核工作。

(二)县各预算部门是预算绩效目标管理的责任主体。要按照县财政局组织开展2018年度县级财政项目预算绩效目标编制的统一要求,具体组织实施本部门2018年度县级财政项目预算绩效目标编制工作。

预算部门财务科室负责牵头组织本部门项目预算绩效目标的编制、审核汇总、自评审及报送等工作,并与县财政局相关科室建立常态化的预算绩效管理工作关系。

预算部门相关归口业务科室具体负责本科室管理、使用的县级财政项目预算绩效目标的编制工作。

三、预算绩效目标编制审核流程和时间安排

2018年度县级财政项目预算绩效目标具体流程和时间安排如下:

(一)“一上”阶段(2018521-531日)

县相关部门完成《灌南县县级项目预算绩效目标申报表》“一上”的编制和报送工作。在编制项目绩效目标前,相关部门应按照县级项目库管理的有关要求,做好项目绩效目标的论证工作。

(二)初审阶段(201864-615日)

1.初审。县财政局相关归口业务科室和税政法制科完成对部门报送绩效目标的审核,并组织专家进行评审论证。

1)县财政局相关归口业务科室按照预算绩效目标审核要求,重点对项目立项、预算资金与绩效目标匹配性、项目实施计划、绩效目标的科学合理性等内容进行审核,逐项给出审核等级,提出审核意见,提交给局税政法制科和预算科备案、审核。

2)县财政局税政法制科在本局相关归口业务科室审核基础上,对绩效目标的完整性、重要性、细化量化情况进行审核,逐项给出审核等级,提出审核意见。

3)根据需要,由县财政局税政法制科组织人大、政协和行业方面的专家组成综合评审组,对重点项目支出的项目申请原因、绩效目标等进行评审论证,绩效论证结果作为县财政进行预算安排的重要依据。

2.反馈初审意见。县财政局税政法制科将初审意见和专家评审论证意见反馈给相关部门,为部门调整编制“二上”绩效目标提供依据。

(三)“二上”阶段(2018618-2018629日)

1.编制“二上”项目预算绩效目标。县各部门根据县财政局反馈的绩效目标初审意见,对“一上”项目预算绩效目标进行调整,编制并报送本部门“二上”项目预算绩效目标。

2.报送“二上”项目预算绩效目标前,县各部门财务科室应牵头组织对预算绩效目标进行审核,落实县财政局反馈的初审意见,切实提高预算绩效目标编制质量。

(四)“二下”阶段(201872-2018713日)

1.县财政局相关归口业务科室和税政法制科,按照“一上”绩效目标审核方式和要求,对“二上”预算绩效目标进行审核,给出审核等级,提出审核意见。

2.调整预算绩效目标。县财政局税政法制科将审核意见反馈相关部门,县各部门根据县财政局反馈的审核意见,对绩效目标进行修订,报送县财政局相关归口业务科室和税政法制科。

3.下达预算绩效目标。县财政局税政法制科会同财政局预算科、财政局各相关归口业务科室,将项目绩效目标下达县级主管部门、单位。下达的项目绩效目标,是预算执行、项目实施、绩效跟踪监控及绩效评价的依据,也是财政监督、绩效审计的重要依据。

四、实施绩效监控

2018年预算执行期开始,县财政局税政法制科会同预算科、财政局相关归口业务科室、国库科等科室对纳入绩效目标重点管理的项目资金,从绩效目标完成程度、支出进度等方面实施绩效监控。县主管部门按季度编报《灌南县县级财政项目预算绩效目标跟踪反馈表》(附件4),报送县财政局相关归口业务科室、国库科和税政法制科,作为拨付财政资金和实施绩效监控的重要依据,未报送项目进度反馈表的项目,县财政一律不予拨付资金。

五、开展绩效评价

2018年度预算执行完成后,县级主管部门根据制订的绩效目标,对项目绩效目标实现情况、资金使用情况开展自评价,向县财政局提交自评价报告;县财政局负责对县委、县政府重大项目和关系民生或社会关注度高的重点项目,组织实施绩效评价。

六、其他事项

(一)2018年县财政局将实行预算绩效目标编制年度考评通报制度,对县相关部门预算绩效目标编制质量、报送时效等进行量化考核。

(二)按照财政信息公开要求,逐步公开预算绩效目标编制年度考评结果,以及公开项目预算执行、项目实施、项目绩效评价结果等。同时,县财政局将绩效评价结果作为2019年部门预算编制的重要参考依据之一。

附件:1.灌南县县级项目预算绩效目标申报表

2.《灌南县县级财政项目预算绩效目标申报表》填报说明

3.灌南县县级财政项目预算绩效目标分类编制与审核重点内容表

4.灌南县县级财政项目预算绩效目标跟踪反馈表

 

灌南县财政局

2018516

绩效目标审核表
表-3
审核内容 审核要点 分值 业务科室审核 税政法制科审核
一、项目立项与资金审核(30分)
立项必要可行 1.项目立项依据是否充分,必要性论述是否全面详细,有理有据;
2.项目实施基本条件是否具备,风险是否可控。
立项  □
不立项□
信息全面清晰 项目基本情况表内容是否全面、清晰,有无缺项、错项。 10分 优□  良□
中□  差□
资金相应匹配 一上:要完成预定的绩效目标,资金预算与绩效目标是否相匹配;
二上:确定资金预算后,绩效目标与资金预算是否相匹配。
10分 优□  良□
中□  差□
各子项目的支出与产生的效果是否相对应,结构是否合理。 10分 优□  良□
中□  差□
二、项目实施计划与资金支出进度审核(10分)
进度明细合理 项目实施进度是否按子项目填写,是否细化到年度或季度;填写的项目实施与资金支出进度是否合理。 10 优□  良□
中□  差□
三、绩效目标审核(60分)
目标指向明确 绩效目标是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展规划要求,与本部门职能、发展规划和工作计划是否密切相关。 15 优□  良□
中□  差□
目标合理可行 目标值是否经过充分调查研究、论证和合理测算,符合行业正常水平或事业发展规律,可以达到。 15 优□  良□
中□  差□
目标完整重要 绩效目标是否全面包含了项目投入、管理、产出、效益效果和社会评价等方面的内容,并突出了项目的核心绩效内容。 15 优□  良□
中□  差□
目标细化量化 绩效目标是否按项目实施内容细化编制,目标值是否量化。 15 优□  良□
中□  差□
审核得分 100分
审核等级 优□  良□  中□  差□
业务科室审核意见:

1.是否立项,资金匹配情况;
2.项目基本信息是否详细全面、实施计划进度是否合理;
3.绩效目标是否指向明确、合理可行。
税政法制科审核意见:

1.绩效目标完整性、重要性
2.目标细化量化情况。

附件2

灌南县县级财政项目预算绩效目标申报表》

     

一、《项目基本情况表》(表-1

项目基本情况与预算基本信息保持一致,主要内容说明如下:

1.立项时间及依据。填写:何时,依据何文件(如党委、政府及部门政策文件,中长期发展规划等)设立专项资金。

2.立项必要性。填写:项目实施能解决什么问题,产生什么样的作用和意义。

3.实施可行性。填写:项目单位及其合作单位实施项目的能力与条件,主要包括(1)技术、工艺、环境、制度、措施、组织机构和人员配置等;(2)进度安排的合理性,对项目风险和不确定因素的应对措施及其他支撑条件,使其能够确保项目顺利实施。

4.资金用途及分配方法。填写:(1)专项资金扶持的对象、范围和建设内容等;(2)采取什么方法进行分配,如因素分配法(需要列出具体的分配因素)、项目分配法等,分配标准是多少。

5.上年度执行情况。填写:(1)上年度预算执行、项目完成、结余结转等情况;(2)绩效评价或监督审计等情况(新立项目不填)。

二、《绩效目标表》(表-2

(一)绩效目标名称

1.投入目标。达到预期产出所需要的预算投入资金。

2.管理目标。根据项目管理具体情况选择设立。如:申报、审核、公示、发放、纠错,招投标、合同签订、勘察设计、施工、监理、中期检查、验收等方面的目标。

3.产出目标。包括提供的公共产品和服务的数量、质量、工期等目标。

4.效益与效果目标。主要反映项目实施后,在经济效益、社会效益、生态环境效益及满意度等方面产生的直接效果或中长期效果。

(二)目标值

指绩效目标的预期实现值。设定时应尽量量化,一般以“>,=,<”等数学符号加“绝对数”或“相对数”表示。实在难以量化的应按照分级分档的方式设定(如优、良、中、差等)。

(三)目标值设定说明

对设立的绩效目标值,应简要说明设立该目标值的依据及计算方法。设定目标值一般有以下几种依据:

1.计划值。以政府、部门或单位制定的工作任务目标、计划、预算、定额等数据作为目标值。

2.行业值。参照国家、相关部门或行业协会公布的行业指标数据作为目标值。

3.历史值。以相同或同类项目的指标历史数据(一般以近三年平均数)作为参照,同时考虑一定的变化因素设定目标值。

4.经验值。根据需要,以现有数据,采取正态分布数学方法或模型设定目标值。

(四)项目实施计划与资金支出进度

项目实施计划与资金支出进度应该按子项目细化填报。年度项目按季度填列各子项目实施计划与资金支出进度;跨年度项目按年度填列各子项目实施计划与资金支出进度。

三、《绩效目标审核表》(-3)

业务科室和税政法制科按照职责分工和审核要求,对部门(单位)编制的绩效目标进行审核或组织专家评审,并提出审核意见。

1、审核内容。主要包括8个方面:立项必要可行、项目资金匹配、信息全面清晰、进度明细合理、目标指向明确、合理可行、完整重要、细化量化,总分100分。

2、审核分工。由业务科室先对前6个方面内容(占70分)进行审核,提出审核意见。税政法制科再对后2个方面内容(占30分)进行审核,提出审核意见。

3、审核方法。对每项审核内容按“优”、“良”、“中”、“差”打“√”。“优”95%权重分,“良”85%权重分,“中”75%权重分,“差”30%权重分。各评分项得分之和为项目总分,再根据项目总分判定项目评审等级:优(90-100分)、良(80-89分)、中(60-79分)、差(小于60分)。

附件3
灌南县县级财政项目预算绩效目标分类编制与审核重点内容表
序号 专项资金类型 涉及的经济科目 编制与审核重点内容 审核依据
1 物资设备购置类 基本建设支出(物资储备、专用设备、信息网络及软件购置等) 购置物资设备的数量、物资储备的计划任务数;物资设备购置标准和成本;物资储备需达到的配套标准和条件;通过购置使用物资设备所达成的具体工作任务目标及使用物资设备对象的满意度等。   (1)计划标准。将党委政府、部门(单位)以正式文件下达或颁布执行的中长期战略发展规划,产业(区域)建设发展指导意见,项目(资金)管理办法,年度工作任务、计划,预算标准、定额等数据作为标准。
  (2)行业标准。将国家、相关部门、行业协会公布的权威行业指标数据作为标准。
  (3)历史标准。在考虑有关客观变化因素基础上
,将相同或类似指标的历史数据)一般以近三年平均数)作为标准。
  (4)经验标准。利用经验和现有数据,采取一定的数学方法或建立模型制订的指标标准,也可直接利用个人的经验作为标准。
2 补助补贴类 对个人和家庭的补助 补助的个人和家庭数量、补助覆盖面、具体补助标准、发放及时性、发放对象准确性;通过补助,个人在生活、就业、医疗、困难问题解决等方面预期达到的主要效果指标;补助对象的满意度等。
3 扶持引导类 对企事业单位的补贴 补贴的企事业单位数量、补贴覆盖面、具体补贴标准;财政资金带动的相关资金配套投入;通过补贴,企事业单位在提高公共服务能力条件、满足行业领域标准、实现生态环境要求、提升经济效益、促进技改与科技创新、产能及市场占有、带动劳动就业、未来可持续发展与影响条件储备等方面预期达到的主要效果指标及受益对象满意度等。
4 基本建设类 基本建设支出(房屋建筑物构建、基础设施建设、大型修缮等) 建设项目计划完成的主要工程量、须达到的质量和运行标准、计划的工期、单位工程综合建设成本;对于农、水、交通设施、保障房等基础设施建设项目,关注其带来的经济、社会、生态环境效益及受益对象满意度等。
5 教育、培训类 商品和服务支出 教育、培训的对象数量规模,时间,课时或次数,主要费用开支标准;通过教育培训,达到的预期效果(如合格率、通过率、优秀率、就业率等)及服务对象满意度等。
6 其它各项事务管理类 管理事务的主要内容及具体任务量、完成任务的人力、物力和其他资源配置、完成任务的成本;通过事务管理预期实现的计划目标;服务对象满意度等。

附件4

灌南县县级财政项目预算绩效目标跟踪反馈表

项目名称

项目单位

项目负责人

联系人:

联系电话:

项目开始时间:

项目进展概况:

资金投

入情况

分 类

实际投入金额

计划投入总金额

资金拨付率

县财政资金

单位自筹

其他

合计

预期绩效目标进展情况:

预期绩效目标的偏差情况:

其他需要说明的问题:

财政局业务科室审核意见:

审核人:

税政法制科审核意见:

审核人:

国库科审核意见:

审核人:

                                  填报日期:2018    月    


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