灌南县审计局2015年度部门
决算公开情况说明
第一部分 部门概况
一、部门主要职能
1、贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策；严格执行审计工作规章制度。
2、组织实施国家重大决策部署和政策措施落实情况的跟踪审计。
3、负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
4、对审计、专项审计调查和核查社会审计组织相关审计报告的结果承担责任。
5、向县政府提交同级预算执行情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。
6、对本级预算执行情况、本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；对乡镇人民政府预算执行情况、决算及其他财政资金的管理和使用情况进行审计监督。
7、对使用财政资金的县属事业单位、社会团体和受县政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。
8、组织实施全县经济责任审计工作；按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计。
9、按审计法规定和上级审计机关、县政府授权，对国有金融机构和地方金融组织的资产、负债、损益进行审计监督；按上级审计机关和县政府授权，对国际金融组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。
10、组织实施政府投资项目审计，强化程序、造价、资金、质量和绩效等方面的审计监督，实现结（决）算审计全覆盖。
11、对县属国有企业、国有资产占控股地位或者主导地位的企业和上级审计机关授权的中央、重庆市在开企业的资产、负债、损益进行审计监督；配合和参与上级审计机关安排的有关审计项目。
12、指导和监督内部审计工作，核查社会审计组织对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
13.承办县政府和上级审计机关交办的其他事项
二、部门决算单位构成情况
灌南县审计局本级
三、2015年度主要工作完成情况
1、对县财政局和县地税局具体组织的2014年度市本级预算执行情况进行审计。
2、对民政局、残联、统计局、海洋和渔业局人防办、总工会等部门单位的预算执行和财政财务收支情况进行审计。
3、对堆沟港镇、张店镇、新安镇镇4个乡镇2014年的财政决算进行审计。
4、对全县稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计
5、对全县2014年城镇保障性安居工程进行跟踪审计。
6、对2014年残疾儿童康复训练资金、农业保险资金、房屋征收补偿专项资金和江苏金灌投资发展有限公司、连云港灌河投资发展有限公司债务资金进行审计（调查）。
7、对第一人民医院、硕项湖备用水源地工程、县体育中心、硕项湖自来水厂、田楼自来水厂、城西污水处理厂、实验中学迁建工程等7个重点建设工程项目进行跟踪审计。
8、对张湾实验学校、灌南县中小学素质教育基地、镇中小学等8所学校校安工程、城市防洪提升南延工程、灌南县中学惠泽园工程、灌河大桥建设工程等12个重点建设工程项目进行结算审计。
9、对张亚东、朱晓文、汪富昌、王洪、孙肖平、孟跃、华正梅、潘井开、杨立谱、张卫峰相海龙、周庆伟、于劲松、王淮、杨培芬、汤景胜、韩宝国、孙宇、汤朝亚、朱崇华等21名党政领导班干部任期经济责任进行审计。
10、指导和监督内部审计工作，对社会审计组织对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告进行质量检查。
11、承办县政府和上级审计机关交办的其他事项
第二部分 灌南县审计局2015年度决算情况表
详见附件
第三部分 灌南县审计局2015年度决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
灌南县审计局2015年度收入、支出680.98万元，与上年相比收、支减少50.38 万元，减少6.89%。主要原因是总体支出减少。其中：
（一）收入总计680.98万元。包括：
1．财政拨款收入680.98万元，为当年从县级财政取得的一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款，与上年相比减少50.38万元，减少6.89%。主要原因是一般公共预算拨款减少。
（二）支出总计680.98万元。包括：
1．一般公共服务（类）支出568.11万元，主要用于审计事务支出。与上年相比减少163.25万元，减少22.32%。主要原因是决算口径不同。
二、收入决算情况说明
灌南县审计局本年收入合计680.98万元，其中：财政拨款收入680.98万元，占100%。
三、支出决算情况说明
灌南县审计局本年支出合计680.98万元，其中：基本支出680.98万元，占100%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
灌南县审计局2015年度财政拨款收、支总决算680.98万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各减少50.38万元，减少6.89%。主要原因是总体支出减少。
五、财政拨款支出决算情况说明
财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出，也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。灌南县审计局2015年财政拨款支出680.98万元，占本年支出合计的100%。与上年相比，财政拨款支出减少50.38万元，减少6.89%。主要原因是总体支出减少。
灌南县审计局2015年度财政拨款支出年初预算为 590.44万元，支出决算为680.98万元，完成年初预算的115.33%。决算数大于年初预算的主要原因是追加预算支出。其中：
（一）一般公共服务（201）
1.审计事务（20108）_行政运行（2010801）。年初预算为231.04万元，支出决算为202.28万元，完成年初预算的87.55%。决算数小于预算数的主要原因日常公用经费支出减少。
2.审计事务（20108）_审计业务（2010804）。年初预算为288万元，支出决算为352.83万元，完成年初预算的122.51%。决算数大于预算数的主要原因审计委托业务增加。
3.审计事务（20108）_审计管理（2010805）。年初预算为5万元，支出决算为5万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因按预算支出。
4.审计事务（20108）_信息化建设（2010806）。年初预算为8万元，支出决算为8万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因按预算支出。
（二）社会保障与就业支出（208）
1.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对基本养老保险的补助（2080301）。年初预算为1.23万元，支出决算为35.61万元，完成年初预算的2895%。决算数大于预算数的主要原因公务员养老金制度改革。
2.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对事业保险基金的补助（2080302）。年初预算为0.1万元，支出决算为0.1万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因按预算支出。
3.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对基本医疗保险的补助（2080303）。年初预算为7.12万元，支出决算为7.81万元，完成年初预算的109.69%。决算数大于预算数的主要原因缴费人员增加。
4.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对工伤保险基金的补助（2080304）。年初预算为0.5万元，支出决算为0.5万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因按预算支出。
5.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对生育保险基金的补助（2080305)。年初预算为0.6万元，支出决算为0.6万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数的主要原因按预算支出。
6.行政事业单位离退休(20805)_归口管理的行政单位离退休（2080501)。年初预算为36.84万元，支出决算为50.74万元，完成年初预算的137.73%。决算数大于预算数的主要原因退休人员增加。
（三）住房保障支出（221）
住房改革支出(22102)_住房公积金（2210201）。年初预算为12.01万元，支出决算为17.51万元，完成年初预算的145.8%。决算数大于预算数的主要原因工资标准提高。
六、财政拨款基本支出决算情况说明
灌南县审计局2015年度财政拨款基本支出680.98万元，其中：
（一）人员经费275.16万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金支出。
（二）公用经费405.82万元。主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出支出。
七、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
一般公共预算财政拨款支出决算反映的是一般公共预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的一般公共预算财政拨款发生的支出，也包括使用上年度一般公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。灌南县审计局2015年一般公共预算财政拨款支出680.98万元，与上年相比减少50.38万元，减少6.89%。主要原因是总体支出减少。灌南县审计局2015年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为590.44万元，支出决算为680.98万元，完成年初预算的115.33%。决算数大于年初预算的主要原因是追加预算，工资标准提高。
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
灌南县审计局2015年度一般公共预算财政拨款基本支出680.98万元，其中：
（一）人员经费275.16万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金支出。
（二）公用经费405.82万元。主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出支出。
九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明
灌南县审计局2015 年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费决算支出中，因公出国（境）费支出0万元，占“三公”经费的0%；公务用车购置及运行费支出11万元，占“三公”经费的85.94%；公务接待费支出1.8万元，占“三公”经费的14.06%。具体情况如下：
1．因公出国（境）费决算支出0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数。全年使用一般公共预算拨款支出安排的出国（境）团组0个，累计0人次。
2．公务用车购置及运行费支出10.8万元。其中：
（1）公务用车购置决算支出0万元，完成预算的100%，决算数等于预算数。本年度使用一般公共预算拨款购置公务用车0辆。
（2）公务用车运行维护费决算支出10.8万元，完成预算的98.18%，决算数小于预算数的原因严格按预算支出。公务用车运行维护费主要用于公务用车的汽油费、过路费、维修费支出。2015年使用一般公共预算拨款开支运行维护费的公务用车保有量2辆。
3．公务接待费万元。其中：
国内公务接待支出1.8万元，完成预算的98.89%，决算数小于预算数的原因严格按预算支出。国内公务接待主要为接待上级、外县单位业务指导和工作调研等公务往来支出等，2015 年使用一般公共预算拨款开支的国内公务接待 30批次，240人次。主要为接待上级、外县单位业务指导和工作调研等公务往来支出。
灌南县审计局2015 年度一般公共预算拨款安排的培训费决算支出9万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因严格按预算支出培训费用。2015 年度全年组织培训12个，组织培训200人次。主要为培训审计业务人员的专业技能和内审培训。
十、政府性基金预算收入支出决算情况说明
本单位无政府性基金预算收支
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出决算情况说明
2015年本部门机关运行经费支出405.82万元，比2014年增加115.82万元，增长39.94 %。主要原因是：审计委托业务支出增加。
（二）政府采购支出决算情况说明
2015年度政府采购支出总额320万元，其中：政府采购货物支出40万元、政府采购工程支出280万元、政府采购服务支出0万元。
（三）国有资产占用情况
截至2015年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，省部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指单位本年度从省级财政取得的财政拨款。
二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。
四、“三公”经费：指省级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。
表7：2015年度灌南县审计局部门财政拨款政府性基金支出决算表
表10：2015年度灌南县审计局部门一般公共预算基本支出决算表
表11：2015年度灌南县审计局部门一般公共预算机关运行经费支出决算表
表12：2015年度灌南县审计局部门“三公”经费、会议费、培训费支出决算表