2017年度灌南县审计局预算公开情况说明
目 录
第一部分 部门概况
一、主要职能。
二、2017年度部门主要工作任务及目标。
三、部门机构设置和所属单位情况。
四、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。
第二部分 灌南县审计局2017年度部门预算表
一、收支预算总表
二、收入预算总表
三、支出预算总表
四、财政拨款收支预算总表
五、财政拨款支出预算表
六、财政拨款基本支出预算表
七、政府性基金支出预算表
八、一般公共预算支出预算表
九、一般公共预算基本支出预算表
十、一般公共预算机关运行经费支出预算表
十一、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表
十二、政府采购支出预算表
第三部分 灌南县审计局2017年度部门预算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 部门概况
一、主要职能。
1、贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策；严格执行审计工作规章制度。
2、组织实施国家重大决策部署和政策措施落实情况的跟踪审计。
3、负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
4、对审计、专项审计调查和核查社会审计组织相关审计报告的结果承担责任。
5、向县政府提交同级预算执行情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。
6、对本级预算执行情况、本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；对乡镇人民政府预算执行情况、决算及其他财政资金的管理和使用情况进行审计监督。
7、对使用财政资金的县属事业单位、社会团体和受县政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。
8、组织实施全县经济责任审计工作；按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计。
9、按审计法规定和上级审计机关、县政府授权，对国有金融机构和地方金融组织的资产、负债、损益进行审计监督；按上级审计机关和县政府授权，对国际金融组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。
10、组织实施政府投资项目审计，强化程序、造价、资金、质量和绩效等方面的审计监督，实现结（决）算审计全覆盖。
11、对县属国有企业、国有资产占控股地位或者主导地位的企业和上级审计机关授权的中央、重庆市在开企业的资产、负债、损益进行审计监督；配合和参与上级审计机关安排的有关审计项目。
12、指导和监督内部审计工作，核查社会审计组织对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
13.承办县政府和上级审计机关交办的其他事项
二、2017年度部门主要工作任务及目标。
深入贯彻党的十八大和十八届四中、五中、六中全会精神以及全国、省、县审计工作会议要求，认真落实中办国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件精神，依法全面履行审计监督职责，主动适应新形势，积极采取新举措，全面落实上级审计机关统一部署和县委县政府安排的审计任务，进一步提高审计质量，严肃揭露和查处重大违法违规问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性问题，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为全力推动我县经济社会发展迈上新台阶，建设经济强、百姓富、环境美、社会文明程度高的新灌南做出更大的贡献。
（一）围绕中心、服务大局、有效发挥审计监督作用。按照县审计局“审计质量巩固年”年度主题的要求，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，切实将推动中央、省、县重大决策部署贯彻落实作为重中之重，关注去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板五大任务的推进实施情况，促进改善宏观调控和调整产业结构，推进供给侧结构性改革，推动提高经济发展的质量和效益。不断深化财政审计，加强民生审计，强化经济责任审计，抓好投资审计，开展领导干部自然资源资产离任审计试点，注重揭露和查处重大违纪违法问题、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题，把维护人民群众根本利益、推动依法治国、促进深化改革、推动政策落实、维护国家经济安全和推进反腐倡廉建设贯穿始终。
（二）突出重点、统筹安排、全面推进审计全覆盖。按照“有重点、有步骤、有深度、有成效”的要求，全面推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖。继续利用财政审计和经济责任审计两个平台，加大项目融合和衔接，在所有的审计项目中都要关注稳增长等政策措施落实情况和中央八项规定、省委十项规定执行情况。坚持“数据先行”，加大数据采集和分析力度，积极运用大数据思维、技术和方法，确定重点、锁定疑点，提高审计能力和工作效率。
（三）量力而行、综合平衡，科学合理安排项目计划。根据现有审计资源制定计划，做到项目安排留有余地、工作分工科学合理、审计任务相对均衡；加强审计现场管理，严格约束自由裁量权，有效防范审计风险；规范审计项目计划调整，加强对计划执行情况的跟踪检查，切实提高工作效率。
三、部门机构设置和所属单位情况。
2016年公开的部门预算单位构成:灌南县审计局本级
四、部门收支预算编制的相关依据及测算分析情况。
1、基本支出预算编制。人员支出预算按国家、省、市、县有关人员支出的相关政策规定据实核定；商品和服务支出预算按照县财政局公布的定额标准核定。
2、项目支出预算编制。根据县财政局《关于编制2017年灌南县部门预算的通知》等有关规定，统筹编制项目支出预算。
第二部分 灌南县审计局2017年度部门预算表
详见附件
第三部分 灌南县审计局2017年度部门预算情况说明
一、收支预算总表情况说明
本表反映部门年度总体收支预算情况。根据《关于批复2017年县直单位部门预算的通知》（灌财发〔2017〕33号）填列。
灌南县审计局2017年度收入、支出预算总计543.66万元，与上年相比收、支预算总计各减少13.43万元，减少2.41%。主要原因是厉行节约，支出减少。其中：
（一）收入预算总计543.66万元。包括：
1．财政拨款收入预算总计540.22万元。
（1）一般公共预算收入预算540.22万元，与上年相比增加4.8万元，增长0.9%。
2．上年结转资金预算数为3.44万元。与上年相比减少 18.24万元，减少84.13%。主要原因是跨年度拨付资金数减少。
（二）支出预算总计543.66万元。包括：
1．一般公共服务（201）支出487.66万元，主要用于审计事务方面的支出。与上年相比减少 13.13万元，减少2.62%。主要原因是减少开支。
2．社会保障和就业（208）支出39.23万元，主要用于职工养老保险、医疗保险等的缴纳。与上年相比减少1.24万元，减少3.06%。主要原因是缴纳基数改变。
3.住房保障（221）支出16.77万元，主要用于职工住房公积金的缴纳。与上年相比增长0.94万元，增长5.94%。主要原因是工资调增。
此外，基本支出预算数为242.49万元。与上年相比增加15.2万元，增长6.27%。主要原因是工资增加。
项目支出预算数为301.17万元。与上年相比减少28.63万元，减少8.68%。主要原因是压缩项目支出。
二、收入预算情况说明
灌南县审计局本年收入预算合计543.66万元，其中：
一般公共预算收入540.22万元，占 99.37%；
上年结转资金3.44万元，占0.63%。
三、支出预算情况说明
灌南县审计局本年支出预算合计543.66万元，其中：
基本支出242.49万元，占44.6%；
项目支出301.17万元，占55.4%；
四、财政拨款收支预算总表情况说明
灌南县审计局2017年度财政拨款收、支总预算543.66万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各减少13.43万元，减少2.41 %。主要原因是厉行节约，支出减少。
五、财政拨款支出预算表情况说明
灌南县审计局2017年财政拨款预算支出543.66万元，占本年支出合计的100%。与上年相比，财政拨款支出减少13.43 万元，减少2.41%。主要原因是厉行节约，经费支出减少。
其中：
（一）一般公共服务（201）
1．审计事务（20108）行政运行（2010801）支出198.66万元，与上年相比减少1.13万元，减少0.57%。
2．审计事务（20108）审计业务（2010804）支出289万元，与上年相比减少4万元，减少1.37%。
（二）社会保障和就业（208）
1.行政事业单位离退休（20805）机关事业单位基本养老保险缴费（2080505）支出27.95万元，与上年相比增加0.68万元，增长2.49%。
2.财政对其他社会保险基金的补助（20827）财政对失业保险基金的补助（2082701）支出0.1万元，与上年相比减少0.1万元，增长50%。
3.财政对其他社会保险基金的补助（20827）财政对工伤保险基金的补助（2082702）支出0.28万元，与上年相比减少0.4万元，减少58.82%。
4.财政对其他社会保险基金的补助（20827）财政对工伤保险基金的补助（2082703）支出0.7万元，与上年相比减少0.12万元，减少14.63%。
（三）医疗卫生与计划生育（210）
1.行政事业单位医疗（21011）事业单位医疗（2101102）支出10.2万元，与上年相比减少1.3万元，减少11.3%。
（四）住房保障（221）
1.住房改革（22102）住房公积金（2210201）支出16.77万元，与上年相比增加0.94万元，增长5.94%。
六、财政拨款基本支出预算表情况说明
本表反映部门年度财政拨款基本支出预算安排情况，按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。
灌南县审计局2017年度财政拨款基本支出预算227.29万元，其中：
（一）人员经费 201.54 万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
（二）公用经费40.95万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。
七、政府性基金支出预算表情况说明
无政府性基金支出
八、一般公共预算支出预算表情况说明
灌南县审计局2017年一般公共预算财政拨款支出预算 543.66万元，与上年相比减少13.43万元，减少2.41%。主要原因是厉行节约，支出减少。
九、一般公共预算基本支出预算表情况说明
本表反映部门年度一般公共预算基本支出预算安排情况，按照政府收支分类科目的经济分类“款”级细化列示。
灌南县审计局2017年度一般公共预算财政拨款基本支出预算227.29万元，其中：
（一）人员经费201.54万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、……、其他对个人和家庭的补助支出。
（二）公用经费40.95万元。主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。
十、一般公共预算机关运行经费支出预算表情况说明
2017年本部门一般公共预算机关运行经费预算支出40.95万元，比2015年增加28.89万元，增长29.45%。主要原因是：人员日常公用经费标准提高。
十一、一般公共预算“三公”经费、会议费、培训费支出预算表情况说明
本表反映部门年度一般公共预算资金安排的“三公”经费情况。
灌南县审计局2017 年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费预算支出中，因公出国（境）费支出 0 万元，占“三公”经费的 0 %；公务用车购置及运行费支出 0 万元，占“三公”经费的 0 %；公务接待费支出1.78万元，占“三公”经费的100 %。具体情况如下：
公务接待费预算支出1.78万元，本年数小于上年预算数的主要原因严格执行八项规定，厉行节约，减少公务接待费开支。
灌南县审计局2017年度一般公共预算拨款安排的会议费预算支出2.3万元，本年数小于上年预算数的主要原因严格执行八项规定，厉行节约，减少会议费开支。
灌南县审计局2017 年度一般公共预算拨款安排的培训费预算支出6万元，本年数小于上年预算数的主要原因严格执行八项规定，厉行节约，减少培训费开支。
第四部分 名词解释
一、财政拨款：指由一般公共预算、政府性基金预算安排的财政拨款数。
二、一般公共预算：包括公共财政拨款（补助）资金、专项收入。
三、基本支出：包括人员经费、商品和服务支出（定额）。其中，人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。
四、项目支出：包括编入部门预算的单位发展项目、省直发展项目支出安排数等。
五、“三公”经费：指省级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
六、机关运行经费：指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。
6.2017年度灌南县审计局财政拨款基本支出预算表（经济科目）
8.2017年度灌南县审计局一般公共预算支出预算表（功能分类）
9.2017年度灌南县审计局一般公共预算基本支出预算表（经济分类）
11.2017年度灌南县审计局一般公共预算“三公”经费支出预算表