县各单位内审机构：

经县审计局、县内审协会研究同意，现将《灌南县2017年内部审计工作指导计划》印发给你们，请认真学习，贯彻实施。

附件：灌南县2017年内部审计工作指导计划

灌南县审计局  灌南县内部审计协会

2017年3月31日

附件

灌南县2017年内部审计工作指导计划

我县2017年内部审计指导工作的总体思路是：高举中国特色社会主义伟大旗帜，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，着力贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以宣传贯彻执行中国内部审计准则为中心，以内部审计职业现代化建设为主线，加强内部审计行业管理组织体系和协会功能建设，提升内部审计质量，把握内部审计自身的特点和规律，推进我县内部审计事业的协调发展。

一、总体要求和工作目标

2017年内部审计工作的总体要求：认真学习领会《国务院关于加强审计工作的意见》精神，建立健全政府内部审计管理体制，认真履行内部审计的监督、评价、控制、咨询和服务职能，全面推进内部审计“免疫系统”功能建设，充分发挥内部审计的预防、揭露和抵御功能作用，加快构建以风险为导向、以控制为主线、以治理为目标、以增值为目的的现代内部审计模式，不断提升内部审计的建设性、预防性、主动性和时效性，促进内部审计在推进经济社会科学发展和加快转变经济发展方式、防范风险和提高效益方面发挥更大作用。

2017年内部审计的工作目标：加强内部审计的职业化建设。进一步建立健全“三有四化”内部审计工作机制。在2016年的基础上进一步加固和拓展各单位的内审机构和专职人员。即：有独立的内部审计工作机构，有专兼职的内部审计专业人员、有规范的内部审计工作制度，推动内部审计管理规范化、内部审计工作常态化、内部审计业务多样化、内部审计结果公开化。

二、建立健全内部审计工作机制

（一）健全内部审计工作的各项工作制度

1、继续加强建立各单位内部审计工作基本制度，在去年的基础上进一步细化。明确内部审计机构的职责和权限。以内部审计基本准则、内部审计人员职业道德规范为依据，在新形势下如何发现经济社会运行中的突出矛盾和风险隐患，注重从体制机制制度层面上深化改革和创新。对内部审计的机构设置、组织领导、审计人员、审计职权、审计对象、法律责任、奖励与处罚等方面作出明确的规定和制度保障，做到有法可依，有章可循。

2、制定完善科学的内部审计操作流程和质量控制制度。要结合内部审计的特点，以内部审计的具体准则、实务指南为依据，严格遵守工作操作规程，做到依法审计，进一步完善内部审计的质量控制制度，创新思路，不断提高审计质量。

3、建立内部审计工作与国家审计的联动配合机制。实行审计人力资源的有效整合和联动，内审协会人员与各单位的内审人员积极参与到县审计局实施的审计项目中，实行工作联动，程序、方案统一实施，问题全面整改，协助督促对县审计局审计意见的落实。

（二）强化内部审计队伍建设，着力提高内审队伍的专业化水平。

1、增加内审人员配制。各单位应配备2名以上具有专业水平的专兼职内部审计人员，乡镇内部审计室成员可由纪委、党政办、财政所、农经站等相关人员组成，具体负责内部审计的日常工作，保证内审工作的正常运行。

2、提高内部审计工作人员的业务素质。各乡镇、各部门和各单位要加强内部审计人员的职业道德教育和执业技能培训，实行职业技术资格制度，做到持证上岗，积极参加上级对口部门的业务培训，着力提高内审从事人员的理论水平、业务技能和解决实际问题的能力，推进内审的职业化建设。

（三）建立内部审计组织机构

1、各乡镇均应设立内部审计委员会，下设内部审计室，认真履行内部审计的自身职责。内部审计委员会主任应由乡镇主要领导担任，以保证内审工作的顺利进行。委员应由党（工）委、人大、政府、纪（工）委等有关领导及相关职能部门负责人担任，内部审计室负责人可由分管领导或纪（工）委书记兼任。

各部门、各单位均应建立相应的内部审计组织机构，设立内部审计室或监察审计室，各部门、各单位均应由主要领导依法直接领导本单位的内部审计工作，支持内审人员的工作，定期听取汇报及时解决问题。审计室负责人应由财务主管以外人员担任。

三、推进内部审计工作的职业化建设

（一）实现内部审计工作管理的规范化

全县行政事业单位、国有企业以及其他依法属于审计机关审计监督对象的单位，都应建立内部审计制度、内审工作机构和一支过硬的内部审计队伍，紧紧围绕经济社会运行中的突出矛盾，存在的新问题，开展内审工作。各乡镇、各部门和单位要细化内部审计工作规则和工作标准，建立健全审计的整改监督、审计结果公告、责任追究问责制度。积极探索建立适合本部门本单位的经济责任审计评价体系、绩效评价体系，推进内部审计的科学化、规范化。

（二）推进内部审计工作开展的常态化、制度化

各乡镇、部门、部门内部审计工作机构对本单位及所属单位资金使用分配、财务管理、固定资产管理清理、各项财务制度和法规的执行，每年不少于2次的检查监督。并对内管领导干部守法守纪守规尽责情况客观评价，审计结果作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要依据，坚持离任必审，做到全覆盖。在具体实施过程中，认真落实好五项制度，即审计组长负责制，审计业务复核制，重大事项请示汇报制，审计资料归档制和审计文书章签制。有一系列制度作保证，严格规范内审程序。创新内部审计技术方法，探索有特色的新形势下的符合实际的内审业务管理模式。在新形势下，不断调整审计思路，充实审计内容，创新审计方法和手段。

四、进一步强化内部审计工作

（一）加强对内部审计工作的组织领导

提高对内部审计工作的重要性的认识。各乡镇、各部门、各单位都要切实加强对内部审计工作的领导，实行主要领导负责制，定期研究、部署和检查本单位的内部审计工作的实施情况和开展步骤，听取内部审计人员的工作汇报，了解内部审计工作的计划安排，实施过程，听取审计报告，督促审计意见和决定的执行。要给予内部审计机构和人员履行职责行为的相应权利并支持内部审计机构和人员依法行使职责，为内部审计工作的开展提供良好的工作条件和环境。

（二）不断推进内审工作的创新发展

积极研究和探索内审工作新方法、新途径，内审部门要积极参与审计部门的统筹协调，探索对重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金等开展事先参与、全程跟踪的审计。

（三）提升全县内审人员的整体素质

要围绕中心，服务大局，紧跟形势，提高内部审计人员的政治素质和业务能力。积极组织全县各单位的内审人员参加上级部门的政治学习和业务培训。

（四）优化服务指导

县审计局、内审协会要进一步加强对政府审计工作的指导和监督，试行内部审计项目质量考核，建立起国家审计指导、内部审计协会自律管理、广大会员参与的内部审计运行机制。认真履行管理、服务、宣传、交流的基本职能，有针对性地开展分类指导，及时总结并大力宣传内部审计工作先进典型和先进经验，调动内审人员的积极性和创造性，推动政府内部审计工作的科学有效的协调发展。