灌南县审计局2016年度部门
决算公开情况说明
目 录
第一部分部门概况
一、 主要职能
二、 部门决算单位构成情况
三、 2016年度主要工作完成情况
第二部分 灌南县审计局2016年度部门决算表
一、 收入支出决算总表
二、 收入决算表
三、 支出决算表
四、 财政拨款收入支出决算总表
五、 财政拨款支出决算表
六、 财政拨款基本支出决算表
七、 一般公共预算财政拨款支出决算表
八、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、 一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表
十、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、 机关运行经费支出决算表
十二、 政府采购支出决算表
第三部分 灌南县审计局2016年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 部门概况
一、部门主要职能
1、贯彻执行审计法律、法规、规章和方针政策；严格执行审计工作规章制度。
2、组织实施国家重大决策部署和政策措施落实情况的跟踪审计。
3、负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
4、对审计、专项审计调查和核查社会审计组织相关审计报告的结果承担责任。
5、向县政府提交同级预算执行情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。
6、对本级预算执行情况、本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；对乡镇人民政府预算执行情况、决算及其他财政资金的管理和使用情况进行审计监督。
7、对使用财政资金的县属事业单位、社会团体和受县政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。
8、组织实施全县经济责任审计工作；按规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计。
9、按审计法规定和上级审计机关、县政府授权，对国有金融机构和地方金融组织的资产、负债、损益进行审计监督；按上级审计机关和县政府授权，对国际金融组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。
10、组织实施政府投资项目审计，强化程序、造价、资金、质量和绩效等方面的审计监督，实现结（决）算审计全覆盖。
11、对县属国有企业、国有资产占控股地位或者主导地位的企业和上级审计机关授权的中央、重庆市在开企业的资产、负债、损益进行审计监督；配合和参与上级审计机关安排的有关审计项目。
12、指导和监督内部审计工作，核查社会审计组织对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
13.承办县政府和上级审计机关交办的其他事项
二、部门决算单位构成情况
灌南县审计局本级
三、2016年度主要工作完成情况
（一）以资金统筹使用为着力点，深化财政审计。
2016年，为促进我县深化财政体制改革、优化财政资金结余管理，我局高度关注财政资金统筹使用，通过审计建议的方式，积极推动我县经济增长、提高我县资金绩效、提升政策效果。通过全年的审计共发现影响财政资金统筹使用方面问题14个、1658万元资金。通过出具整改建议函督促整改，11月底已整改问题13个，盘活资金1187万元，为我县落实去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板的任务提供了助力，有效提高我县财政管理绩效、推动政府职能转变、推动简政放权。
（二）以监督权力为目标，细化经济责任审计。
2016年，我局经济责任审计工作按照市审计局“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的总体思路，进一步突出工作重点，从领导干部在财政管理、政府性债务管理、土地管理、民生改善、社会保障、资源环境保护、国有资产保值增值等方面的职责履行情况，以及落实中央八项规定、省委十项规定、市、县委等规定，厉行节约反对浪费和廉洁从政、廉洁从业相关要求的情况评价部门领导履职情况，积极探索将自然资源资产作为地方党政领导干部以及重要职能部门领导干部离任审计的重要内容。全年全局共计完成领导干部经济责任审计14个 ，查处违规违纪金额850万元，处理处罚27万元。在对14个领导任期或任中经济责任审计中，注重对同一类别或同一行业领导干部履行经济职责过程中的共性问题进行对比分析，从体制机制制度层面反映问题，并进行了客观、科学的绩效评价，提出审计建议59条，有效提高我局经济责任审计工作的质量和水平。
（三）以全县重大项目为重点，优化投资审计。
2016年是十三五开局之年，是灌南县开启新一轮经济社会建设之年，全县固定资产投资规模逐年扩大。灌南县审计局在投资审计人手紧缺的困难下，坚持对使用财政资金投入500万元以上的工程项目全覆盖，对涉及民生、公益的项目不论大小全覆盖。坚持事前预防、事中控制、事后监督的全建设过程全覆盖。坚持对社会中介机构审计项目复核的全覆盖。
全年我局计划对县第一人民医院、实验中学迁建、扬州路实验学校等15个政府投资建设工程竣工结算审计项目。截止11月底，审计核减1.81亿元，最大限度的保证了财政资金的安全性，规避建设领域渎职风险。
根据目前竣工结算和跟踪审计发现，我县政府投资项目建设存在建设前期立项缺失、无规划许可、未招标招的现象；建设中期存在建设方监管不到位的问题；建设后期未按规定进行竣工验收、工程预决算高估冒算、拒绝对审计报告发表意见等问题。对此类问题我局向县有关领导汇报后引起了高度重视，并批示建议政府相关部门研究解决问题的方案，责令相关单位限时整改。
（四）以促进政策落实为方向，强化专项资金审计。
面对改革发展的新形势和新要求灌南县审计局主动适应新常态、践行新理念，在专项资金审计过程中坚持以促中央省市县政策落实为方向，坚持依法审计、客观求实，努力做到“三个坚持”。一是坚持“两手抓、两手硬”，一方面坚决查处重大违纪违法问题，一方面深入揭示和反映体制性障碍、制度性漏洞和机制性缺陷；二是坚持“三个区分”，对审计发现的问题，审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，实事求是地做出审计处理和提出审计建议；三是坚持鼓励创新、推动改革，对改革发展中的新情况新问题，以是否符合中央精神和重大改革方向作为审计判断的标准，鼓励创新举措，积极推动建立包容创新试错机制。全年计划实施专项资金审计项目5个，重点关注领域有社保基金使用、医疗药品零差价销售政策落实、涉农资金、保障房建设、贫困生财政补助。
（五）以务实的态度做好“两学一做”学习活动。
2016年，按照县委县政府、市审计局要求，灌南县审计局精心安排，细心筹划、务实落实局“两学一做”学习活动。截止11月底，灌南县审计局党支部共组织集中学习7次，班子成员讲党课5次，开展大讨论2次，全支部成员撰写笔记120余篇次，组织党章党规测试1次，组织下乡调研活动1次，参观教育基地活动1次。灌南县审计局党支部全年学习活动，内容丰富、形式多样，取得了预期的效果，其中调研活动被灌南县委评选为“两学一做优秀案例”。
第二部分 灌南县审计局2016年度部门决算表
见附件
第三部分 灌南县审计局2016年度决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
灌南县审计局2016年度收入、支出总计562.11万元，与上年相比收、支总计各减少118.87万元，减少17.46%。主要原因是支出减少。其中：
（一）收入总计562.11万元。包括：
1．财政拨款收入562.11万元，为当年从县级财政取得的一般公共预算拨款，与上年相比减少118.87万元，减少17.46%。主要原因是收入减少。
（二）支出总计562.11万元。包括：
1．一般公共服务（类）支出504.96万元，主要用于审计事务支出。与上年相比减少63.15万元，减少11.12%。主要原因是支出减少。
2．社会保障和就业（类）支出41万元，主要用于职工社会保险支出。与上年相比减少54.36万元，减少57.01%。主要原因是退休人员工资改革。
3 . 住房保障（类）支出16.15万元，主要用于职工社会保险支出。与上年相比减少1.36万元，减少7.77%。主要原因是该类支出减少。
二、收入决算情况说明
灌南县审计局本年收入合计562.11万元，其中：财政拨款收入562.11万元，占100%。
三、支出决算情况说明
灌南县审计局本年支出合计562.11万元，其中：基本支出562.11万元，占100%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
灌南县审计局2016年度财政拨款收、支总决算562.11万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各减少118.87万元，减少17.46%。主要原因是收支减少。
五、财政拨款支出决算情况说明
灌南县审计局2016年财政拨款支出562.11万元，占本年支出合计的100%。与上年相比，财政拨款支出减少118.87万元，减少17.46%。主要原因是财政拨款支出减少。
灌南县审计局2016年度财政拨款支出年初预算为557.09万元，支出决算为562.11万元，完成年初预算的100.9%。决算数大于年初预算的主要原因是工资支出增加。其中：
（一）一般公共服务（201）
1.审计事务（20108）_行政运行（2010801）。年初预算为199.79万元，支出决算为203.96万元，完成年初预算的102.09%。决算数略大于预算数。
2.审计事务（20108）_审计业务（2010804）。年初预算为293万元，支出决算为293万元，完成年初预算的100%。
3.审计事务（20108）_信息化建设（2010806）。年初预算为8万元，支出决算为8万元，完成年初预算的100%。
（二）社会保障与就业支出（208）
1.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对基本养老保险的补助（2080301）。年初预算为27.27万元，支出决算为27.8万元，完成年初预算的101.94%。决算数略大于预算数的主要原因工资微调。
2.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对失业保险基金的补助（2080302）。年初预算为0.21万元，支出决算为0.26万元，完成年初预算的123.81%。决算数大于预算数的主要原因工资微调。
3.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对基本医疗保险的补助（2080303）。年初预算为11.5万元，支出决算为11.42万元，完成年初预算的99.3%。决算数略小于预算数。
4.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对工伤保险基金的补助（2080304）。年初预算为0.68万元，支出决算为0.69万元，完成年初预算的101.47%。决算数略大于预算数。
5.财政对社会保险基金的补助(20803)_财政对生育保险基金的补助（2080305)。年初预算为0.82万元，支出决算为0.83万元，完成年初预算的101.22%。决算数略大于预算数。
（三）住房保障支出（221）
住房改革支出(22102)_住房公积金（2210201）。年初预算为15.83万元，支出决算为16.15万元，完成年初预算的102.02%。决算数略大于预算数。
六、财政拨款基本支出决算情况说明
灌南县审计局2016年度财政拨款基本支出562.11万元，其中：
（一）人员经费308.41万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴纳、职业年金缴纳、其他工资福利支出、住房公积金支出。
（二）公用经费253.7万元。主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
灌南县审计局2016年一般公共预算财政拨款支出562.11万元，与上年相比减少118.87万元，减少17.46%。主要原因是支出减少。灌南县审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为万元，支出决算为557.09万元，完成年初预算的100.9%。决算数大于年初预算的主要原因是工资调增。
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
灌南县审计局2016年度一般公共预算财政拨款基本支出562.11万元，其中：
（一）人员经费308.41万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴纳、职业年金缴纳、其他工资福利支出、住房公积金支出。
（二）公用经费253.7万元。主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
九、一般公共预算财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明
灌南县审计局2016 年度一般公共预算拨款安排的“三公”经费决算支出中，因公出国（境）费支出0万元，占“三公”经费的0%；公务用车购置及运行费支出0.42万元，占“三公”经费的21.03%；公务接待费支出1.6万元，占“三公”经费的78.97%。具体情况如下：
1．因公出国（境）费决算支出0万元。
2．公务用车购置及运行费支出0.42万元。其中：
（1）公务用车购置决算支出0万元。本年度使用一般公共预算拨款购置公务用车0辆。
（2）公务用车运行维护费决算支出0.42万元，比上年决算减少10.38万元，主要原因为公车改革被收回；决算数小于预算数。公务用车运行维护费主要用于汽车运行费用。2016年使用一般公共预算拨款开支运行维护费的公务用车保有量0辆。
3．公务接待费1.6万元。其中：
（1）国内公务接待支出1.6万元，比上年决算减少0.2 万元，主要原因为严格接待制度。国内公务接待主要为接待上级、外县单位业务指导和工作调研等公务往来支出等，2016 年使用一般公共预算拨款开支的国内公务接待28批次，280人次。主要为接待上级、外县单位业务指导和工作调研等公务往来支出。
灌南县审计局2016 年度一般公共预算拨款安排的会议费决算支出0万元。
灌南县审计局2016 年度一般公共预算拨款安排的培训费决算支出7.52万元，比上年决算减少1.48万元，主要原因为培训费减少。2016 年度全年组织培训10个，组织培训 150人次。主要为审计业务人员的专业技能和内审培训。
十、政府性基金预算收入支出决算情况说明
无政府性基金预算收支
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出决算情况说明
2016年本部门机关运行经费支出253.7万元，比2015年减少152.12万元，降低37.48 %。主要原因是：支出减少。
（二）政府采购支出决算情况说明
2016年度政府采购支出总额20万元，其中：政府采购货物支出20万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。
（三）国有资产占用情况
截至2016年12月31日，本部门共有车辆0辆。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。
二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
三、“三公”经费：指县级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
四、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。