灌综执发〔2019〕1号

关于印发灌南县综合行政执法局财务管理制度的通知

局属各单位：

     《灌南县综合行政执法局财务管理制度》已经局党委同意，现印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。

                                                                                                    灌南县综合行政执法局

                                                                                                          2019年3月8日

灌南县综合行政执法局财务管理制度

     为进一步规范单位财务行为，完善财务监督机制，提高资金使用效益，有效控制支出管理中的风险点，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位会计制度》及有关财经法规，结合我局实际情况，特制定本制度。

    第一条 按照国家有关法律、法规和财务制度规定，遵守各项财务制度，分清资金渠道，合理使用资金。

    第二条 合理编制并向财政部门报送年度预算，根据财政部门下达的年度预算指标，提出按月用款计划，编制报送行业报表、财政决算报表及其他有关报表等。

    第三条 执行经财政部门审定批复的单位年度预算收支，扎实做好“收支两条线”管理工作，及时足额上缴国库和财政专户，严格控制无预算的资金支出。

    第四条 按照国家会计制度规定，记帐、算帐、报帐做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

    第五条 审批管理制度：

    (一)严格财经纪律，一切财务开支必须经局主要领导审批后方可报销，切实履行“一支笔”审批制度。

    (二)所有报销发票必须是国家统一印制并加盖税章的正规发票，所有票据手续必须有经手人签字、部门负责人初核、局分管领导复核、局主要领导审批，并简要注明事由，做到有凭有据、账实相符。对手续不完备的票据，应拒绝报销入账。

   （三）经费开支在5千元以内的，经局分管领导同意后按审批程序报销；经费开支在5千元至5万元范围内的，经局主要领导同意后按审批程序报销；经费开支在5万元以上的，必须经局党委研究同意后按审批程序报销。零星工程要规范审批手续，并按上述金额规定经局分管领导或局主要领导同意后实施。局财务科要定期向局分管领导和局主要领导报告收支情况，加强资金使用透明度，自觉接受监督。

    第六条 凡是上级部门划拨的各种专项资金，始终坚持专款专用的原则，不准擅自调项、挪用、挤占和扣压。在安排用款时，局财务科要事先拿出计划，并附真实、有效、合法的凭证，经局主要领导和局分管领导同意后按审批程序拨付资金。要定期或不定期对专项资金进行督查，确保项目资金专款专用。

    第七条 需要购置固定资产的部门，须先提出书面申请，经局后勤科初审，报局分管领导和局主要领导审批，视当月财务状况统一安排购置。其他部门不得擅自采购，否则不予报销。独立预算部门可参照执行。

    第八条 局后勤科负责固定资产的规范管理，定期对固定资产进行检查和盘点，详细登记资产的增减变动情况，保证资产账实相符。使用部门加强对固定资产的日常维护，所有固定资产未经局领导同意，不得擅自借给外单位或个人使用。

    第九条 固定资产确需维护、保养的，由使用部门提出申请，经局后勤科初核、局分管领导审核、局主要领导审批后，再由局后勤科进行统筹安排，按财会制度处理并销账。独立预算部门可参照执行。

    第十条 水、电、油等一般性支出由局后勤科具体负责，提倡厉行节约，加强内部管理，尽量减少不必要的经费支出。独立预算部门可参照执行。

    第十一条 确因工作需要加班的，应事先填写工作餐申请单，由局后勤科具体安排。如遇重大活动且参与人数多的，需经局主要领导同意后，按照财政部门工作餐标准执行，无工作餐申请单的一律不予报销。其他费用按照财政部门有关标准执行。

    第十二条 从事财务、会计工作人员，务必以身作则，廉洁奉公，严格遵守国家财务管理规章制度和财经纪律，凡不符合财务制度规定的不得擅自核销。

    第十三条 按照会计档案管理办法规定，建立和完善会计档案管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。

    第十四条 本制度由局后勤科、财务科负责解释。

    第十五条 本制度自发文之日起执行。

   灌南县综合行政执法局办公室             2019年3月 8日印发