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索 引 号: 014308970/2020-00010 信息分类: 规范性文件, 财政、金融、审计,审计,其他
发布机构: 灌南县审计局 发文日期: 2020-05-09
文号: 关 键 字:
内容概述: 灌南县审计局出台《审计项目操作流程(试行)》 为全面履行职责,坚持依法审计,更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用,2020年灌南县审计局出台《灌南县审计局审计项目操作流程(试行)》(以下简称《操作流程》),分别从确定审计项目、审计…

灌南县审计局出台《审计项目操作流程(试行)》

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灌南县审计局出台《审计项目操作流程(试行)》

    

为全面履行职责,坚持依法审计,更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用,2020年灌南县审计局出台《灌南县审计局审计项目操作流程(试行)》(以下简称《操作流程》),分别从确定审计项目、审计现场管理、发出结果文书、整改落实和立档归卷等五个阶段对审计全过程加强管理,梳理各流程操作事项内容,提出时限要求,明确责任人,提升审计质量。

一、确定审计项目阶段。《操作流程》规定要在充分调查审计需求,广泛征集有关单位、社会公众意见,做好项目立项调研、评估、论证的基础上,经县政府审核,报省审计厅批准后,及时下达年度审计项目计划。各业务科室严格按照计划开展审计项目,法规科依据审计时限跟踪督促审计项目计划进度。

二、审计现场管理阶段。《操作流程》分别从前期准备、现场实施和形成报告三个方面对审计现场管理阶段作出规定。审计现场要严格执行《江苏省审计现场管理办法》,坚持依法审计、文明审计、廉洁审计,认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神,严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,强化保密管理,加强作风建设,自觉维护审计机关良好的社会形象。

三、发出结果文书阶段。审计组要按《中华人民共和国审计法》的规定,征求被审计单位(个人)意见后,向法规科提交审理材料进行审理。审计结果文书分别报分管副局长审核、总审计师会签、局长签发后,送达审计结果文书。

四、整改落实阶段。《操作流程》规定业务部门在审计结论性文书规定的期限内,指定项目主审跟踪检查、督促被审计对象和有关部门、单位落实整改到位。法规科对业务部门督促整改落实情况进行监督检查,继续加大审计整改力度,确保审计整改全面落实到位。

五、立档归卷阶段。《操作流程》要求各项目审计组组长要确定立卷责任人,对全部审计文件材料按立卷方法和规则进行归类整理和编目,审计组组长审核后,经档案管理人员检查后装订,并存入档案室,确保审计档案完整、规范、统一。