灌统发〔2023〕6号

关于修订印发《灌南县统计局财务

管理制度》的通知

局各队、科室、各下属单位：

修订后的《灌南县统计局财务管理制度》已经局党组会议研究同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

灌南县统计局                 

 2023年3月13日

灌南县统计局财务管理制度

    为加强局财务管理，规范经费支出行为，完善内部控制制度，保证工作正常运行，根据国家和省、市、县有关财务管理规定，结合我局工作实际，制定本制度。

第一章  总 则

第一条  严格执行国家和省、市、县有关的法律、法规，确保本局财务活动规范有序。

第二条  按照县财政统一部署，每年要编制局经费收支预算，并做好各项经费的预算控制与核算管理。会计年度结束，做好各项资金的年终清算工作，按规定及时、准确、完整地编制年度财务决算。

第三条  加强会计基础工作，确保本局国有资产的安全完整和会计信息的真实可靠。

第二章  经费收入与经费支出管理

　　第四条  局所有经费收入必须纳入局财务统一管理。 

　　第五条  财务支出申报制度。出差、固定资产购置、加班就餐、公务接待等支出必须事前提出申请，分别填写《公务出差审批表》、《固定资产购置申报审批表》、《工作餐就餐审批表》、《公务（商务）接待审批表》，分别经各表所列有关人员及领导审核批准后方可出差、购置、接待。

第六条  财务支出审核、审批制度。

1.发生经济事项取得原始凭证后，经办人员按规定填制报销凭证，并附合法、真实的原始凭证及完整的相关资料（如会议通知、合同协议、消费清单等），签字后，经分管领导审核后再由分管财务的局领导审批报销；分管领导为经办人时可省略相应的复核或签字。分管领导的财务支出由办公室负责人签字、局主要领导审批后报销。固定资产购置、公务接待等支出必须附有事前审批表。10000元（含）以上的支出需附党组会议记录。

2. 分管领导对经费支出和报销凭证及附件严格审核，并签字确认，对其经济事项的合法性、真实性负责。

3. 未按规定程序审核审批或审核审批程序不全的费用，财务人员一律不得支付款项。

4. 用于报销的原始单据必须合理、合法、合规，内容完整，填写清楚规范，大小写金额相符。对不符合规定的原始凭证，财务人员有权予以退回，并说明原因，做好解释工作。  

第七条  会议费、培训费。召开各种会议、培训要本着精简、高效、节约的原则控制会期、出席人数和费用支出。报销时须附会议、培训通知、签到单及费用明细等资料。

第八条  差旅费。局工作人员的各项差旅费支出标准要严格按照《灌南县党政机关、事业单位差旅费管理办法》（灌财发〔2015〕66号）规定执行，原则上应在出差结束后五个工作日内报账。

第九条  公务用餐费。

1. 严格按县委办公室、县政府办公室《关于进一步加强公务用餐管理的通知》（灌办发〔2022〕79号）要求执行。在报销公务（商务）接待费用以及加班工作餐费用时必须严格落实"三联单"审批制度（即附有相应客情公函或客情电话记录 /加班就餐审批表、公务（商务）接待审批表、菜单明细、发票等）。杜绝无公函、无审批接待。

2. 公务（商务）接待以及加班工作餐一律禁止饮酒或含酒精饮料，禁止使用公款购买各种酒类饮品和香烟。

3. 因加班确需就餐的，应按程序报批加班工作餐审批表，如实填写加班工作餐消费清单，每人每餐不超过40元。

4. 接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。早餐，每人每餐原则上不超过50元；午餐和晚餐，每人每餐原则上不超过120元。

5. 用餐不得上鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动

物制作的菜肴，以当地家常菜为主。

第十条  印刷费。日常的少量的材料一律由经办人自行在局内处理，不准外出复印和打印。确需外出印制的材料原则上由专业人员提出申请，经分管领导核准后由办公室统一安排到政府采购定点单位进行印刷，并由办公室登记备案，未经登记备案批准在外印刷的一概不予报销；资料印刷的经手人应随印随签字，并对印刷的品名、数量、单价、金额负责核查；印制数量较多或金额较大的资料，如统计年鉴、普查资料汇编、普查用表格等，由办公室选择3家及以上的印刷单位进行比价，同等质量下价格低者优先。

第十一条 办公用品采购。购买办公用品由办公室根据各科室工作人员需要提出方案，经批准后，由办公室负责人安排有关人员统一购置，并由办公室专人保管，按需签领登记。

第十二条　车辆使用。因公需使用车辆的，由用车人提出申请并经分管局长批准后，由办公室按县有关规定统一安排。每年度财务人员应会同办公室人员对局公务用车费用进行清查核对，确保无差错。

第十三条  专项经费。使用专项经费，须按文件规定的用途、使用范围、执行期限、分配办法等内容，按相应的报销流程进行审批报销，不得挪用、混用；专项经费用于发放给个人或单位的，须提供个人或单位的名称及账号，由财务人员统一通过直接支付或授权支付形式转账支付。

第三章  资金收付的控制制度 

第十四条  财务人员应按照有关规定实行岗位分设，印鉴分管，票据管用分离，达到分工负责，相互制约。

第十五条  资金收付应符合财政财务制度规定，并按预算级次和科目入账、报账，总账和银行、现金日记账按月核对余额，不得以收抵支。不得以白条抵库。

第四章  固定资产管理

第十六条 局固定资产实行统一管理和调配使用。凡属政府采购目录范围的采购事项，必须按规定程序办理报批、采购手续。局办公室负责对固定资产实物进行登记，并设立台账对固定资产增减变动做详细记录，定期清查盘点。贵重物品的借用，须经局长同意，并到办公室办理借用手续，用后及时归还，损坏要照价赔偿。未按规定办理借用手续而借出的固定资产，发生丢失、损毁，由保管人员负责。固定资产的使用人负有保管和维护职责，对固定资产的报废、报损和更新须经过分管领导审核，并报局长批准后，按有关规定办理。人员变动时，应办理资产交接手续。

第十七条  本制度从文件印发之日起执行，此前本局制定的其他文件如与本财务管理制度相冲突的，以此为准。

附件 1. 公务出差审批表

2. 固定资产购置申请表

3. 工作餐就餐审批表

4. 公务（商务）接待审批表

附件1

公 务 出 差 审 批 表

填报科室：

注：报销时请提交此单，无此审批单不予报销

附件2

附件3

　　　　                                                                          工作餐就餐审批表（存根联）

　　　　　                                                                    工作餐就餐审批表（入账联）

附件4

公务（商务）接待审批表