关于2016年县级财政决算完成情况的
报 告
（2017年7月31日）
各位主任、委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告我县2016年度财政决算完成情况，请予审议。
2016年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的指导监督下，财政部门紧紧围绕县委十届十一次全体（扩大）会议精神，坚持稳中求进、好中求快的工作主基调，着力财源培植，优化支出结构，强化债务管理，加强资金监督，全面提升财政管理水平，圆满完成了县十三届人大五次会议确定的财政目标任务，财政预算执行情况总体较好。
一、2016年财政决算完成情况
（一）全县一般公共预算收支决算完成情况
2016年，全县完成一般公共预算收入22.43亿元，占年度预算（调整后，下同）的101.46%，同比（与2015年收入实绩相比，下同）减收16.32亿元，下降42.12%，税收占比86.2%。
全县一般公共预算支出年初预算为67.32亿元，预算执行中受营改增、上级转移支付、新增债券、经济社会发展需要等因素影响，考虑财政总决算相关要求，调整为49.37亿元，完成一般公共预算支出48.04亿元，占年度预算的97.31%，同比（与2015年实际支出相比，下同）减支12.86亿元，下降21.12%。
按现行省对县财政体制计算，全县一般公共预算收入总来源为76.78亿元，其中：一般公共预算收入22.43亿元，上级转移支付28.22亿元，债券转贷收入20.12亿元（其中：新增债券2.1亿元，置换债券18.02亿元），上年结余5.57亿元，从政府性基金和国有资本经营等调入0.44亿元。一般公共预算总支出为72.55亿元，其中：一般公共预算支出48.04亿元，上解支出6.49亿元，一般债务置换还本支出18.02亿元。结转下年4.23亿元。收支相抵，当年财政收支平衡。
（二）县本级一般公共预算收支决算完成情况
2016年，县本级完成一般公共预算收入10.71亿元，占年度预算的98.7%。县本级一般公共预算支出年初预算为39.3亿元，预算执行中因营改增、上级转移支付、新增债券、经济社会发展需要等影响，调整为39.9亿元，完成一般公共预算支出38.23亿元，占调整后预算的95.8%。按现行财政体制计算，县本级一般公共预算收入总来源为66.97亿元。一般公共预算总支出62.74亿元，其中：一般公共预算支出38.23亿元，上解支出6.49亿元，一般债务置换还本支出18.02亿元。结转下年4.23亿元。收支相抵，当年财政收支平衡。
（三）政府性基金收支决算完成情况
2016年，全县完成政府性基金预算收入10.61亿元，占年度预算的70.72%。全县政府性基金支出年初预算为17.61亿元，预算执行中因收入短收、上级转移支付、新增债券、经济社会发展需要等影响，调整为17.95亿元，完成政府性基金支出14.79亿元，占调整后预算的82.4%。按现行财政体制计算，全县政府性基金预算收入总来源为19.97亿元，其中：政府性基金收入10.61亿元，上级转移支付0.73亿元，债券转贷收入6.03亿元（其中：新增债券4.4亿元，置换债券1.63亿元），上年结余2.61亿元。政府性基金预算总支出16.81亿元，其中：政府性基金预算支出14.79亿元，调入一般公共预算使用0.37亿元，上解支出258万元，专项债务置换还本支出1.63亿元。结转下年3.16亿元。收支相抵，当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算完成情况
2016年，全县完成社会保险基金预算收入12.69亿元，占年度预算的109.9%。全县完成社会保险基金预算支出9.71亿元，占年度预算的95.85%，当年结余2.98亿元。
（五）国有资本经营预算决算完成情况
2016年，全县年初预算安排国有资本经营收入700万元，实际完成收入667万元，占年度预算的95.3%。主要是汤沟两相和酒业有限公司上缴国有资本经营收入，全部调入一般公共预算使用。
（六）上级转移支付资金安排和使用情况
2016年，省财政对我县转移支付补助28.22亿元，其中：一般转移支付资金为20.6亿元（包含专项用途的补助6.31亿元），省对县专项转移支付7.62亿元。上解支出6.49亿元。上述转移支付中，我县净得财力性转移支付为7.8亿元，全部作为财力由县财政统筹安排，专项补助全部按照规定的支出用途，安排到各预算单位使用。
（七）县对乡镇财政转移支付补助情况
2016年，县对乡镇转移支付补助2.51亿元，其中：一般公共预算转移支付2.01亿元（财力性转移支付1.9亿元，专项转移支付0.11亿元）；政府性基金转移支付0.5亿元。
（八）政府性债务情况
2016年，省财政共转贷我县地方政府性存量债务置换债券19.64亿元，新增债券6.5亿元。置换债券资金按照规定用途，全部用于置换我县存量债务。新增债券，主要用于化工园区转型升级、棚户区改造、民生桥建设、扬州路实验学校建设、实验中学改扩建工程等县内重点公益性项目。根据财政部地方政府债券预算管理的有关规定，存量债务置换债券纳入预算管理，但作为财政收支线下反映，对县级预算收支不构成调整事项，新增债券需纳入预算管理，安排相应的支出。在2016年预算调整报告中，财政部门受县政府委托，已对新增债券事项向人大做了相应的情况汇报和说明。2016年底，我县通过省财政厅政府性债务管理系统上报的政府负有偿还责任的债务为58.1亿元，其中一般债务48.6亿元，专项债务9.5亿元，债务规模较年初增加了6.5亿元，增加部分全部为省财政厅转贷的地方新增债券债务。2016年底，省财政厅下达我县政府性债务限额59亿元，其中一般债务限额49亿元，专项债务限额10亿元，我县债务规模符合省财政厅政府性债务限额要求，债务风险可控。
（九）县人代会预算决议执行情况
财政部门认真贯彻执行《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》，严格执行经县人代会批准的财政预算，定期向县人大常委会汇报预算执行情况，对可能影响预算执行的因素进行充分预测和论证，并及时调整预算报人大批准。加强与县国税、地税部门的协调配合，全力组织财政收入，培植新兴财源，抓好重点行业、重点企业的税源监控，加强税收、非税收入管理，促进财政收入平稳增长；注重调整优化财政支出结构，努力压缩行政性支出，全力保证重点支出资金需要。在预算执行中，由于财力有限，以及长期积累的深层次矛盾逐步暴露和叠加，收支不平衡问题仍然突出，财政资金调度面临很大困难。
二、2016年预算执行成效
2016年，面对严峻复杂的局面，财政部门坚持贯彻落实新《预算法》，依法行政，依法理财，按照县委、县政府的决策部署，积极优化支出结构，加大教育、社会保障、农业等方面的投入力度，全力保障了各项重点支出需要，进我县经济社会平稳发展，全年预算执行情况总体符合预期。
（一）重点保障民生投入。县财政部门在保证人员经费和单位正常运转支出需要的基础上，优先保障教育、社保、医疗、三农等民生支出，全县一般公共预算支出中，用于民生支出28.82亿元，较2015年增支1.14亿元，占一般公共预算比重达60%，较2015年提高14.6个百分点，其中：教育支出7.9亿元，除了保障全县中小学教职人员工资及学校运转外，还重点支持扬州路实验学校建设、实验中学新校区迁建、薄弱学校改造、二中改扩建工程；社会保障和就业支出7.4亿元，主要用于落实机关事业单位养老保险和城乡居民基本养老保险政策，完善社会救助体系建设以及特殊群体保障等，惠及4.9万困难人员；医疗卫生与计划生育支出4.3亿元，主要用于新型农村合作医疗、基本公共卫生、基本药物制度改革等，并在全市率先设立1,000万元体检基金，建立完善机关事业单位职工健康体检财政投入机制，另外还重点支持县第一人民医院项目建设；农业支出7.9亿元，重点支持小农水重点县、灌河治理水利工程建设，促进现代农业发展提质增效、农业综合开发产业化、农机具购置补贴、“美丽乡村”示范点等支农惠农项目实施，全年通过“一折通”服务平台发放涉农补贴项目55项、资金3.37亿元，惠及农户25.73万户，支持全县扶贫推进工作，惠及11,750名贫困人口。
（二）着力支持经济发展。发挥财政对经济社会发展的引导和促进作用，紧紧围绕县委县政府“工业立县、产业强县”发展战略，以转型升级为导向，充分发挥财政职能，大力支持实体经济发展。全年为工业企业向上申报扶持项目12个，争取资金1,188万元，并积极帮助符合要求的18家企业申报国家级高新技术企业。设立2,000万元技改专项资金，并安排资金 1,100万元，支持企业技术改造和科技成果转化及应用，促进创新要素向企业积聚，推动产业转型升级；安排资金8,040万元，帮助企业实现资产重组和转型升级，增强企业投资信心，培植财源基础；进一步完善政银企合作平台，通过国有担保公司为全县16家中小微企业担保贷款6,765万元；设立科技型中小企业贷款资金池，切实缓解县内科技型中小企业融资抵押物不足难题；安排资金1.6亿元，用于园区基础设施等建设，促进园区转型升级，为财政收入持续增长增添后劲。
（三）全力争取上级支持。主动向省财政厅汇报我县财政运行情况，特别是营改增全面推开后，我县收入大幅下降，可用财力严重不足，在省财政厅座谈会及刘厅长调研会上，多次反映我县财政运行的困难，经过努力，省财政2016年安排我县一般转移支付19.2亿元，较2015年多争取4.8亿元；积极争取省政府地方政府债券26.14亿元，较2015年多争取13.4亿元，其中：省财政厅下达我县置换债券19.64亿元，较2015年多争取8.9亿元，通过置换，大大降低我县债务成本，经测算，每年至少节约利息支出6,800万元；省财政厅下达我县新增债券6.5亿元，较2015年多争取4.5亿元，主要用于化工园区转型升级、棚户区改造等公益性项目，为我县重点项目建设提供资金保障。
（四）不断深化财税体制改革。一是认真落实营改增改革。牵头做好营改增试点改革工作，实现税制转换，最大限度争取营改增改革基数，切实维护我县既得利益。二是全面推进预决算公开工作。细化公开内容，除涉密部门外，所有使用财政拨款的部门均公开本部门预决算和“三公”经费预决算，财政资金使用更加透明，2016年我县公开79个部门收支预算，公开率100%。三是发挥投资评审职能。全年完成财政投资评审项目161个，评审预算资金8.57亿元，审减资金7,482万元，审减率8.73%，有效节约财政资金。四是开展财政绩效管理。对2015年度省级工业和信息产业转型、农村公路养护、农村河道疏浚整治等9个项目进行了财政重点绩效评价，为财政预算编制工作提供参考依据，2016年，我县财政绩效管理工作在全省预算绩效管理考核中位列十二个优秀县级财政部门之一。五是盘活存量资金。严格按照省财政厅关于盘活财政存量资金文件要求，对预算单位上年结转指标进行分类处理，连续结转两年以上，且没有指定用途的由财政收回统筹使用。
三、2017年财政工作思路
2017年是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，也是加快迈向更高水平全面小康社会的关键之年。财政部门将以改革创新为导向，公共服务均等化为目标，民生发展为根本，突出财源培植，防控财政风险，优化资源配置，强化资金绩效，推动全县经济社会持续健康协调发展。
（一）突出收入组织。完善税收收入征管协调机制，发挥部门间协税护税作用，加大税收收入征收力度，发挥综合治税平台作用，深挖税源潜力，坚决堵塞税收漏洞，同时，加强非税收入管理，确保应收尽收，及时入库。
（二）加大民生投入。调整优化财政支出结构，扎实做好“三农”工作，保障教育、医疗、社保和就业等民生政策落实到位，棚户区改造、保障性住房建设等工作顺利推进。
（三）促进经济发展。全面落实县委、县政府各项经济发展举措，大力支持推进供给侧结构性改革，支持发展战略性新兴产业，推进科技创新和民营经济发展。积极主动帮扶企业渡过难关，尤其要全面落实结构性减税和普遍性降费政策，以及省委、省政府确定的中小微企业扶持政策，加大力度改变企业融资难、融资贵的状况。
（四）深化财政改革。规范预算管理，硬化财政监督，严格压缩一般性支出，从严控制预算追加事项，加大存量资金盘活力度。深化国库集中支付改革，推行单位公务卡，进一步促进公务消费透明化，提高资金使用合理性。规范政府采购行为，提高绿色政府采购比重。完善财政投资评审机制，规范工作流程和评审程序，有效节约财政资金。强化绩效管理，用绩效评价结果引导预算安排。完善预决算公开机制，切实做到全面、及时、规范等要求，同时做好对各部门预、决算公开工作的指导、组织协调和监督检查工作。强化债务管理。严格控制新增债务规模，规范政府性债务举借行为，加大违规举债清理和整改力度，加快推进融资平台公司实体化运作进程。
各位主任、委员，当前财政经济形势异常严峻，稳定经济增长、推进脱贫攻坚、保障改善民生、规范债务举借、深化财税改革的任务艰巨而繁重。面对压力和挑战，财政部门将在县委、县政府的正确领导下，在县人大常委会的有效监督下，进一步解放思想，开拓创新，苦干实干，努力向全县人民交一份合格的答卷。