根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，灌南县审计局派出审计组，自2020年1月6日至1月22日，对灌南县孟兴庄镇人民政府(以下简称“孟兴庄镇政府”)2018—2019年度财政决算及其他财政财务收支情况进行了审计。

 一、被审计单位基本情况

孟兴庄镇政府是隶属于灌南县人民政府管理的行政单位。

2019年度总决算报表反映决算收入18570.22万元，决算支出18570.22万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，孟兴庄镇政府所提供的会计资料基本真实地反映了2018年至2019年财政财务收支情况，财政财务收支基本上执行了国家财经法规，建立了收支两条线管理、财政票据管理、固定资产管理等内部控制制度。但也存在着违规发放奖金、违反规定扩大开支范围、往来账清理不及时等问题，需进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算、决算编制方面存在的主要问题

未按规定编制预算。孟兴庄镇政府2019年未编制本单位预算草案。

（二）财政财务收支方面存在的主要问题

1．办理税收返还。孟兴庄镇政府2018年至2019年以“扶持企业发展”的名义支付企业或个人退税及纳税奖励。

2．扩大开支范围。孟兴庄镇政府2018年至2019年支付孟兴庄镇司法所招待费、房租费等。

3．原始凭证不合规。孟兴庄镇政府2018年至2019年支付餐饮费、油费等，发票购买方名称为“个人”，原始凭证不合规。

4．未按规定报销差旅费。孟兴庄镇政府2018年至2019年存在出差审批单无领导审批意见及签名、城市间交通费未提供相关凭据的问题。

5．未按规定填写公务接待清单。孟兴庄镇政府2018年至2019年普遍存在未按规定填写公务接待清单的现象。

（三）国有资产的采购和管理方面存在的主要问题

1．固定资产未入固定资产账。孟兴庄镇政府2018年至2019年购买大众汽车、办公设备等，未入固定资产账。

2．未按规定履行政府采购手续。孟兴庄镇政府2018年至2019年购买大众汽车、办公设备等，未按规定履行政府采购手续。

（四）专项资金管理使用方面存在的主要问题

1．占用土地复垦专项资金。孟兴庄镇政府2018年至2019年占用土地复垦专项资金，用于日常办公经费及工程款支付等。

2．占用村级三项资金。孟兴庄镇政府2018年至2019年占用村级三项资金，用于支付秸秆禁烧和土地复垦费用。

3．占用村级公共运行维护资金。孟兴庄镇政府2018年占用村级公共运行维护资金，用于支付车辆保险费和事故赔偿费。

（五）债权债务管理方面存在的主要问题

往来款未及时清理结算、会计账目处理混乱。截至2019年末，孟兴庄镇政府仍存在往来款账目混乱，未及时清理且金额较大等问题。

四、处理处罚和提出审计建议情况

针对审计发现的问题，县审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议。一是严格执行税法，防止税款流失。二是规范专项资金管理工作，确保专款专用。三是加强会计核算工作，完善报销手续。四是加强往来款项清理，维护财政资金安全。

五、被审计单位的整改情况

针对审计发现的问题，孟兴庄镇政府高度重视，认真组织整改。针对预算编制方面存在的问题，孟兴庄镇政府将严格按照《中华人民共和国预算法》的规定，科学、合理编制预算；针对财政财务收支方面存在的问题，孟兴庄镇政府进一步完善财政财务管理制度，加强支出审核力度，完善支出报销手续；针对国有资产的采购和管理方面存在的问题，孟兴庄镇政府将严格按照《中华人民共和国政府采购法》的要求，履行政府采购手续，已将未记入固定资产账的固定资产补记入账；针对专项资金管理使用方面存在的问题，孟兴庄镇政府压缩一般公共预算支出，同时拓宽财政收入来源，确保各项专项资金专款专用；针对债权债务管理方面存在的问题，孟兴庄镇政府开展往来款专项清理行动，理清债权债务情况，催收个人欠款。