灌南县2019年度县级预算执行和其他财政

收支审计结果

公告2020年第7号

（2020年11月18日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定和上级审计机关的统一要求，县审计部门组织开展了2019年度县级预算执行和其他财政收支审计。2019年，全县各部门在县委、县政府的坚强领导下，认真贯彻落实中央和省、市重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，深化财税体制改革，积极推进财政管理创新，预算管理水平进一步规范和提高。总体上看，预算执行情况较好。

——民生支出保障有力。在收入增速放缓、支出压力加大的情况下，县财政从严控制行政运行费用，全年民生支出483901万元，占一般公共预算支出的84.4%，促进了教育、医疗、社保、居住环境等民生福祉的持续改善。

——财政改革积极推进。全面加强预算管理，深化财政监督检查，推进预决算信息公开，实现预算执行动态监控全覆盖。硬化预算约束，坚持厉行节约，大力压减一般性支出，“三公”经费持续在低位运行。

——审计整改成效良好。2019年审计整改涉及的26个部门重点问题100%取得整改进展，其中80%的问题实现彻底整改。

一、2019年县级预算执行审计情况

县级预算执行审计中发现的主要问题是：

（一）预算收支执行方面

预算收入未及时上缴国库。截至2019年末，县财政局未及时将部分行政事业性收费收入、罚没收入等缴入国库。

（二）财政资金管理方面

1．往来账未及时清理。截至2019年末，7家预算单位往来款挂账15215.1万元超两年以上未清理。

2．未通过竞争性方式选择银行存放社保基金。县财政局社保基金专户未采取竞争性方式选择存放银行。

（三）国有资产管理方面

部分企业未能实现国有资产保值增值。全县7家县属国有集团公司中有31家子公司未能实现国有资产保值增值。

（四）其他财政收支方面

1．未按规定使用国有土地使用权出让收入。2019年，县自然资源和规划局从国有土地使用权出让收入中支出工作经费、电梯款等。

2．小额扶贫贷款管理不规范。有8个镇共12户农户改变贷款用途，将贷款资金用于购置房产、生活消费和转借他人等；灌南农商银行贷后管理和服务不到位，扶贫小额信贷逾期率较高。

二、国家和省重大政策措施落实跟踪审计情况

根据审计署和省审计厅的统一部署和要求，审计部门紧紧围绕扶贫政策措施落实、农民群众住房条件改善、企业职工基本养老保险基金等重点内容，组织开展国家和省重大政策措施落实跟踪审计，相关审计情况由上级审计机关统一公告。

三、重点专项审计情况

（一）新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计情况

新冠肺炎疫情发生后，县审计局迅速组织人员，对疫情防控资金和捐赠款物进行了专项审计，及时发现问题，及时推动整改，全力支持和配合疫情防控工作。至2020年3月末，全县共安排疫情防控资金合计3952.56万元；县红十字会等部门共收到社会捐赠资金1105.04万元、物资17.49万件。

（二）产业引导资金专项审计情况

2019年9月至10月，县审计局组织对全县产业引导资金使用情况进行了专项审计。审计发现的主要问题是：

一是资金管理和使用方面，部分上级专项资金结余超过两年未使用。二是项目管理方面，农业综合开发产业化发展项目实施进度缓慢，未按计划进度完工；县供销合作总社项目验收审核把关不严；县工信局对申报县级工业技改专项资金的项目未严格按规定审批。三是政策制度方面，县工信局和县财政局未对工业技术改造专项资金和转型升级资金建立绩效考核制度、未开展绩效评价工作。

（三）福利彩票公益金和体育彩票公益金专项审计情况

2019年9月至10月，县审计局组织对县文广体局、县民政局等部门福利彩票公益金和体育彩票公益金使用情况进行了专项审计。审计发现的主要问题是：

一是资金管理和使用方面，县文广体局和县民政局将部分彩票公益金用于日常支出和奖励福利；截至2018年末，彩票公益金结转金额较大。

二是项目实施和管理方面，县文广体局、民政局支出部分彩票公益金原始凭证不合规、未向社会公告彩票公益金使用情况；县文广体局拨付部分彩票公益金手续不完善；县民政局付装修工程款未按规定取得发票。

（四）城区污水处理厂运营审计情况

2019年9月，县审计局组织对城区污水处理厂运营情况进行了专项审计。存在的主要问题是：城东污水处理厂少收取新冠酒业、港丰皮业等5家公司工业污水处理费；支付部分工程款未取得发票。城西污水处理厂滤布滤池、板框压滤机等部分设备闲置造成浪费。城东、城西两家城区污水处理厂均存在污泥处置、存放不规范问题。

（五）省以上专项转移支付审计情况

2020年4月至5月，县审计局组织对我县省以上专项转移支付事项进行了专项审计。审计发现的主要问题是：省以上专项转移支付资金滞留两年以上。至2020年3月末， 2018年及以前年度省以上专项转移支付资金837.91万元滞留两年以上未统筹使用，其中生态环境局4个项目合计214.28万元、畜禽养殖污染治理奖补资金106万元由于未申报符合条件的项目，资金超过两年未使用，资金使用效率低。

四、其他审计情况

（一）部门预算执行审计情况

2019年下半年以来，县审计局先后对水务集团、县妇幼保健院、县红十字会等6个部门和孟兴庄镇、百禄镇、田楼镇等3个镇预算执行情况进行了审计，并延伸审计了部分其他单位。审计发现的主要问题是：

1．部分单位预算执行不到位。3家单位项目支出预算执行率不足50%；4家单位未按规定压减一般性支出。

2．“三公”经费及差旅费制度执行不到位。4家单位无接待清单、公函支出公务接待费。部分乡镇工作人员未按规定取得出差审批单和交通票据报销差旅费。

3．未按规定缴纳税费、违规退税。水务集团收取部分水费和安装费未按规定缴纳相关税款；3个镇政府以扶持企业发展名义支付企业或个人退税。

4．未按规定执行政府采购制度。3个镇政府存在建设工程、购置物品未履行政府采购手续和招投标程序的现象，原县林业局购置健身器材等物品未履行政府采购手续。

5．票据使用不合规。3个镇政府部分正常支出未按规定取得发票；3个单位支付培训费等取得的发票均为税务部门代开的个人发票。

6．财务管理不规范。部分乡镇和部门购入办公家具、汽车等资产未计入固定资产账；县小红花幼儿园、县妇幼保健院接收与移交资产未进行会计核算；原县林业局违反规定与下属单位互相列支费用；水务集团存在未足额缴纳工会经费、重复记账等问题；县妇幼保健院、水务集团还存在账实不符的问题。

（二）固定资产投资审计情况

2019年下半年以来，县审计局对部分政府投资建设项目进行了工程结算或跟踪审计。审计发现的主要问题是：

1．部分项目未按规定履行招投标程序。第一人民医院工程、惠庄新苑(二期)保障性安居工程、镇西新苑(三期)保障性安居工程，工程设计环节未履行招投标程序。

2．工程项目管理不规范。第一人民医院、惠庄新苑(二期)等5个项目未依法取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证等手续即开工建设；光电产业园一期工程、镇西新苑三期工程存在项目未批先建问题；第一人民医院工程等5个项目未经竣工验收即投入使用；县妇幼保健院未按工程设计图施工、部分工程量清单描述不清、漏项严重且计算不准确。

五、关于进一步强化财税管理加强审计监督的意见

（一）实施积极财政政策，全力抓好收入组织。进一步落实落细减税降费政策，巩固和拓展减税降费成效，为市场主体减负担、强信心，为经济发展增活力、添动能。综合运用财税手段，支持招商引资、项目建设，大力涵养培植财源税源。完善涉税信息共享机制，密切财税互动协作，抓重点税源、抓主要税种、抓税收稽查，做大税收总量，夯实收入根基。

（二）强化预算刚性约束，提高预算执行水平。继续完善全口径预算管理，确保各项收入及时、准确、足额上缴。注重盘活存量，用好增量，切实优化支出结构，严格控制一般性支出和“三公”经费，将政府“过紧日子”要求落实落地，着力做好“六保”“六稳”工作。完善资金跟踪问效和绩效考评机制，强化绩效评价结果运用，推动绩效评价结果与人大、纪委、审计共享，加快形成“奖优罚劣、无效问责”的权责机制。

（三）严格履行监管职能，维护国有资产安全。加快推进重大项目实施，规范政府投资项目招投标程序，强化标后监督，严肃政府投资工程变更管理，对工程实施过程中非正常因素造成工程造价较大变动，导致财政资金重大损失的，要追究相关单位和人员的责任。加强国有企业监管，持续推进国有资本和国有企业管理改革，加强投资项目的可行性研究和风险评估，提高国资国企的综合竞争力，提高运营绩效，促进国有企业做大做强做优。

（四）健全整改长效机制，狠抓审计整改落实。按照县政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》要求，加大审计整改力度，严格落实审计整改主体责任，把审计结果及整改情况作为考核和奖惩的重要依据，坚持以审促改、边审边改，建立健全审计整改长效机制，对未按期整改和整改不到位的，实行追责问责。对审计反映的体制机制性问题和提出的建议，被审计单位要积极组织研究，完善制度机制，确保整改落实。