县政府：
为提升财政资金使用效益，检视政策实施效果，为以后工作提供完善的政策、规范的管理提供决策参考。根据《中共灌南县委、县政府印发〈灌南县全面实施预算绩效管理办法〉的通知》（灌发〔2019〕13号）和《关于开展2020年财政项目支出及部门整体重点评价的通知》（灌财发〔2020〕45号）等有关文件要求，县财政局2020年7月聘请连云港龙翔会计事务所对县行政审批局、司法局、工业和经信局3个部门预算及住建局、水利局、农业农村局、医保局、李集镇政府等5个重点专项资金进行了绩效评价，涉及资金117167.23万元，评价对象涵盖项目、政策、部门预算支出等。项目评价实施过程中，得到相关主管部门的积极配合与支持。现将2020年部门及重点专项资金绩效评价工作汇报如下：
一、 绩效评价的基本情况
2020年，县财政局积极贯彻高质量发展要求，加强绩效评价管理，财政部门、预算部门和项目实施单位按其职责编制预算绩效目标，根据设定的绩效评价指标，运用科学、合理的绩效评价指标和评价方法，对财政支出的经济性、效率性及效益性进行客观公正的评价，全域拓展绩效范围广度和深度，以点带面督促各主管部门正确履行预算执行主体责任，评价工作取得较好效果。
我局统筹筛选2019年度社会关注度较高、评价结果有意义的“2019年度省重点帮扶县农业产业富民资金项目”“ 灌南县李集镇新民特色田园乡村建设”“ 2019年灌南县水利重点工程建设项目资金”等5个专项资金及县行政审批局、司法局、工业和经信局3个部门预算进行重点评价。从第三方机构对本次的总体评价结果看，2019年度财政预算安排资金总额为117167.23万元(含中央、省级资金)，实际支出96986.81万元，完成预算的83%，本次评价等级分为“优”“良”“中”“差”四个等级，其中3个部门预算绩效评价等级为“良”，重点专项资金方面：1个项目为“优”， 3个项目为“良”,1个项目为“中”。（具体评价情况见附件1）
二、 绩效评价中发现的问题
（一）思想认识及人才建设方面
1.有部分单位预算绩效目标编制滞后，对绩效评价了解不够深入，绩效管理的意义认识不清，部门预算支出自评价比较笼统，没有形成整体指标体系进行评价，尤其是对“效”的理解不够，还停留在是否按计划完成任务上，没有将工作重点放在效益和效果方面，甚至有些部门认为绩效评价是走过场，不按照要求及时准备资料，影响绩效评价顺利开展。
2.绩效评价工作涉及面广、技术性强，县财政部门专业性人才少，后期人才建设还在不断完善中，我县还缺少具有大型项目绩效评价经验的中介机构及专家，绩效评价报告质量不高，要实现绩效评价全覆盖困难还比较大。
（二）部门预算支出方面
1.预算编制不准确，资金使用变化大。如：2019年度县行政审批局预算部门中没有政府采购项目及指标，但经核实，仍采购办公设备等112.13万元，预算安排宣传工作经费1.2万元，超预算列支宣传经费2万元。
2.资金支出和核算不规范。对县司法局2019年基本支出、项目支出的凭证抽查及财务核查，支出均有相应凭证，资金的拨付有完整的审批流程和手续，支出基本符合部门预算批复的用途，但通过核实，仍存在超预算列支秸秆禁烧赞助费30,000元。
（三）专项资金支出方面
1.部分项目未及时竣工结算。2019年县水利重点工程建设项目，治理流域面积200-3000平方公里，治理中小河流长度计划5.91公里，实际完成5.89公里；重点中型灌区节水配套改造数量1个，实际完成1个，新增农业水价综合改革面积50万亩，完成49.55万亩，项目实施提高了防洪排涝能力，改善了农业水利生产条件，降低农业生产成本，取得了良好的社会效益、经济效益。存在问题：项目中农村基层防汛报警系统建设预算资金184.1万元，其中中央水利发展资金64万元，因系统问题未能及时按计划竣工结算。
2.实施方案编制不够细致。2019年灌南县城乡居民基本医疗保险，基金预算编制相关科目年度预算与实际支出差额大，预算编制不够准确，城乡居民基本医疗保险基金预算应建立以绩效目标为先导的预算编制模式，将预期绩效作为预算资金分配中的基础性依据，2019年、2018年大病保险待遇支出分别为2,877.01万元、1,825.01万元，增幅58%。
（四）项目管理方面
1.项目管理制度不完善。李集镇新民特色田园乡村建设项目共分26个项，涉及财政资金23项，总预算5,550万元，项目合同造价4,570.14万元，现完成项目15项，已支付资金4,477.23万元，资金使用率97%，经过项目建设，整个村庄由原来的“杂、乱、差”的落后村庄，凸变成为一个产业特色初显、乡土文化浓厚、生态环境优良、配套设施完善的特色田园乡村。但是在评价中发现，业务管理制度不太完善，项目负责人变动没有完整的交接手续，项目调整及支出调整手续不完整，有部分项目验收没有注明工程量，竣工审计没有全部结束，档案没有有序管理，档案不太完整。
2.部分绩效目标设置不合理。有些项目绩效目标设置内容比较笼统，项目产出指标、效益指标没有进行细化，有的效益指标设置不合理。如：2019年改善农民住房条件项目中，百禄镇南房计划集中居住群众800户，总建筑面积12000平方米，平均每户15平方米，不合理。
3.部分项目计划执行有偏差。据县审计局《灌南县2017-2019年度农业产业富民项目资金专项审计调查报告》（灌审农报〔2020〕1号）反应，2017年至2019年实施的稻鱼综合种养、生猪养殖项目中，审计抽查12个项目全部采用直接发包方式，未经过农村产权交易平台竞争性选取合作人；根据绩效评价调查分析，《关于2019年第二批农业产业富民项目实施方案的批复》（灌农发〔2019〕68号）中确定的田楼镇、三口镇生猪养殖产业示范基地2个项目，因实施主体没有实施意愿，导致项目未实施，580万元财政资金滞留在镇财政与资产管理局账户上，财政部门多次发函到农业农村局，项目仍未实施；2019年百禄镇、新安镇等3个葡萄产业示范基地项目、堆沟港镇年产3000吨杏鲍菇菇房扩建项目、新集镇、三口镇、新安镇等7个稻鱼综合种养项目按期完成，李集镇、孟兴庄镇稻鱼种养2个项目2019年未完成计划规定任务。
4.项目资金监管及核算不规范。2019年水利重点建设评价项目中，中型灌区采取财政报账制度，账面购置电脑、打印机没有计入固定资产，未进行固定资产管理；2019年度省重点帮扶县农业产业富民项目中，预算单位未制定相应的项目资金管理办法，无法评价项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定；李集新民特色田园乡村项目财务监管不到位，支付工程进度款只有拨款凭证，没有现场监理记录；医保基金尚未建立针对医疗机构的智能监控系统，对打击医疗违规等环节存在一定不足，成为影响医保基金安全运行的重要因素。
（五）项目实施效果方面
在2019年改善农民住房条件项目绩效评价中，5个新型农村社区已经通过省级验收，其中新集社区新型农村社区、新集周庄新型农村社区、堆沟金色庄园新型农村社区充分利用社会资金建设，不断积累经验，探索新的思路。根据受益对象满意度调查，小区个别单体工程质量存在不足，群众满意度不高；省重点帮扶农业产业富民项目中，根据实施方案，11个项目当年应带动20个经济薄弱村、计划增收247.8万元，带动低收入户272户务工，经核实，11个项目实施当年实际带动14个经济薄弱村，完成55%，完成增收165.5万元，完成67%；水利工程重点建设项目中，完成农民用水协会建设2个，根据调查问卷反应，受益对象满意度93%。
三、 下一步整改措施
县有关预算单位要根据本次绩效评价结果，认真整改，查找项目资金使用与管理中的薄弱环节，认真分析评价结果所反应的问题，制定改进和完善工作措施。
（一）强化预决算编制管理工作。预算部门是财政支出预算绩效管理的责任主体，负责组织、指导部门本级和所属单位预算绩效管理工作。按照国家法律法规及江苏省相关规章制度编制预算，不断完善预算编制体系，保障预算数据的全面性、完整性；不断强化预算资金约束力，优化收支结构，提高预算资金使用效益；及时向各部门通报预算执行度，有效保障预算资金的透明度，统筹规划预算资金，确保预算资金使用的合理性、合法性。
（二）加强绩效目标管理工作。预算部门要充分认识到预算绩效目标管理的重要性，要建立以绩效目标为先导的预算编制模式，促进预算管理由“预算绩效”向“绩效预算”转变，全面设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标，预算部门要对绩效目标的真实性和有效性负责，严格审核绩效目标，着力提高财政资金使用效益。
（三）加强绩效自评组织工作。预算部门要积极组织所属单位和资金使用单位开展绩效自评，按规定对所使用的财政资金效益进行自我分析、评价，收集、核实、汇总绩效自评信息及资料，分析绩效目标完成情况，形成项目支出绩效自评报告，并及时报财政部门备案。
（四）强化绩效结果应用。逐步建立绩效结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，充分利用绩效结果推动改进预算编制和完善相关政策，逐步将属于公开范围的预算绩效目标、绩效评价结果及相应的绩效评价报告等信息予以公开。
附件：2020年灌南县财政绩效重点评价情况汇总表
灌南县财政局
2021年3月18日