灌南县2020年度县级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况

公告2021年第4号

（2021年12月1日公告）

县委、县政府高度重视审计查出问题整改工作，认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，坚持把推动审计查出问题整改作为推动高质量发展的重要抓手。县政府召开常务会议专题研究审计整改工作，强调要坚决扛起审计整改工作责任，扎实做好审计“后半篇”文章，对审计查出问题认真整改，确保落实到位。

县审计局按照县政府要求，对县级预算执行和其他财政收支审计发现的问题进行跟踪督促，推动整改落实。截至2021年11月15日，审计工作报告中指出的192个问题，100%取得整改进展，177个问题已整改到位，整改到位率 92%。

一、2020年县级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1．预算编制不够精准问题。县财政局已优化预算编制系统，细化预算编审流程。在以后年度的财政预算（草案）报告中列明县本级预算收支情况，在附表中按县镇分级列明一般公共预算及政府性基金预算收支情况。

2．非税收入未及时缴库问题。县财政局已将7313.8万元全部补缴入库。

3．应收账款两年以上未清理问题。县自然资源局等19家单位已对往来账逐项梳理、分类处置，共收回往来款782.02万元，调账处理93.70万元，核销账款20.25万元。县疾控中心、县实验小学已收回个人借款5.46万元。

4．上级专项资金未及时收回统筹使用问题。县财政局督促项目主管单位加快项目实施进度，已拨付资金195万元；对尚未使用的826.14万元，已收回统筹使用。

5．城乡居民基本养老保险基金结余未充分实现保值增值问题。县财政局已将基金结余款存入大额定期存单。

6．政府购买服务绩效管理未开展问题。县财政局制定了《灌南县全面实施预算绩效管理实施办法》，并选择残疾人寄宿制居家托养等项目开展重点评价。

7．国有房产出租处置不规范问题。金灌集团、城发集团明确出租房屋到期后全部收回，按规定报国资部门审批，委托有资质的中介机构在县招投标服务中心挂网，通过公开招标形式对外招租。对黄浦银都城6间商铺闲置问题，金灌集团正在与南京银行、华夏银行等金融机构对接出租事宜。对处置不当导致无效资产问题，金灌集团正在研究该资产处置方式和利用形式。

二、部门预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况

（一）部门预算执行审计查出问题整改情况

1．落实过“紧日子”要求不到位问题。县民政局等4家单位明确将进一步加强内部管理，强化支出责任，严格落实一般性支出压减刚性任务。县疾控中心今后将严格按预算批复执行，控制“三公两费”支出，并严格执行国家有关规定。

2．部分单位预算收支执行不到位问题。收入方面，县自然资源局明确今后要求用地单位及时将竞买保证金换成土地出让金票据，确保出让金缴费时间不超过合同约定时间。县住建局已清缴基础设施配套费1184.075万元，剩余欠款正在催缴。县市场监管局明确将进一步完善相关管理制度，及时收缴罚没款。支出方面，县人民法院等8家单位明确将提高预算编制准确性，严格执行财政批复的预算，加快项目实施进度，提升预算执行率。县水利局等8家单位明确将严格按照年初预算编制的资金用途使用项目资金。县应急管理局今后将提前谋划，严格在规定时间内发放自然灾害生活救助专项资金。

3．财政资金管理使用不合规问题。县水利局已将灌河险工段防护建设项目专项资金结余377.36万元上缴县财政。扬州路实验学校明确将严格执行财经纪律，规范开支范围。县疾控中心、县水利局明确将严格执行专项资金管理办法有关规定，确保专款专用，专项核算。李集、新集两家水利站对个人借款进行了催收，新集水利站收回155万元，李集水利站收回73.54万元。各水利站已按县水利局2020年调整后的任务数征收水利工程水费。

4．财务管理不规范问题。县行政审批局等12家单位明确将严格按要求计提和上缴工会经费，其中县住建局等6家单位已向县总工会上缴工会经费78.91万元。县市场监管局、县人社局已停止以现金形式发放职工节日、生日慰问福利。县扬州路实验学校等4家单位明确将进一步完善财务管理制度，规范支出行为。其中，县疾控中心修订了《灌南县疾病预防控制中心财务管理制度》。县实验小学、县水利局房屋等租金收入已补缴税款6.97万元。

（二）乡镇预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1．财务管理不规范问题。对扩大支出范围问题，新集镇、汤沟镇均完善了财务管理制度，规范财政资金支出行为。对未按规定使用专项资金问题，新集镇政府已将41万元归还至村级三项资金账户。对滞留村集体经济收入问题，三口镇政府已将村集体经济收入12.23万元拨付至相关村。对决算报表不真实问题，新集镇、汤沟镇、三口镇明确今后将进一步加强决算管理，如实反映支出情况。

2．提前拨付工程款问题。新集镇政府出台了《新集镇政府投资建设项目监督管理办法》,明确今后严格按合同约定和项目建设进度拨付工程款。

3．“三重一大”议事决策制度执行不到位问题。新集镇、汤沟镇明确严格执行“三重一大”议事规则。其中，新集镇出台《关于进一步完善“三重一大”事项集体决策制度实施办法的通知》。

4．拖欠民营企业账款问题。汤沟镇已制定拖欠民营企业账款还款计划，已还款36.25万元，剩余工程款将于工程验收后支付。

5．自然资源资产保护责任履行不到位问题。汤沟镇已对汤沟、大同、连五等村发现的黑臭水点进行清理，并制定《汤沟镇人民政府人居环境整治实施方案》，落实“河长制”长效管护制度。新集镇人民政府已对照耕地资源保有量目标任务制定工作计划，推动尽快完成目标任务。

三、重点专项审计查出问题整改情况

（一）全市房地产开发项目配套幼儿园建设移交专项审计查出问题整改情况

1．配套幼儿园无规划、有规划未实施、规划不合理等问题。县政府已出台规定，在今后出具的规划设计条件或小区土地出让合同签订时，对配建幼儿园建设用地面积、范围及产权主体等予以明确。有规划未实施的5个小区配套幼儿园正加快相关手续办理，推进项目实施。对3个配套幼儿园规模规划不足问题，县政府已在周边增设幼儿园，确保满足需求。

2．配套幼儿园移交管理不规范问题。书香世家、碧桂园铭雅苑配套园2021年9月已开园招生，信安阅城配套园已竣工交付，拟于2022年春季开园招生。海西豪庭等4个规划配建幼儿园正加快建设进度，其中苏州路幼儿园已于2021年9月竣工，拟于2022年1月投入使用。对未经验收投入使用、无办学许可证开园问题，县政府已组织相关部门督促建设单位尽快组织竣工验收、消防验收等，同时，指导相关配套幼儿园办理办学许可证。

3．专项治理工作不到位问题。县治理办已组织住建、教育、行政审批等部门约谈小区建设单位，要求其加快配套幼儿园建设，并将配套幼儿园建设情况作为小区验收竣工的前置条件，倒逼建设单位加快整改落实，确保配套幼儿园按期交付。

（二）县第一人民医院综合改革政策落实专项审计查出问题整改情况

1．收费不规范问题。县一院明确将按规定及时调整医疗服务价格，加大违规收费考核力度，规范医疗收费行为。

2．未按规定将重大疾病纳入按病种付费范围问题。县一院将严格按照市县医保部门要求，落实按病种付费方式的推行。

3．基本药物配备不符合规定问题。县一院已增加国家基本药品品种，保障基本药物临床供应，规范执行基本药物配备、使用、管理相关规定。

4．耗材收费价格高于规定最高限价问题。县一院明确将严格执行医用耗材加价率和加价额双控规定。

5．年度财务报告未经注册会计师审计问题。县一院已聘请具有资质的会计师事务所对2018年、2019年财务报表进行了审计。

（三）农业产业富民项目资金专项审计查出问题整改情况

1．部分资产未确权入账问题。县农业农村局已督促相关项目实施单位及时办理项目资产登记入账手续，并按规定纳入单位资产管理。

2．部分项目未及时验收问题。县农业农村局已督促相关项目实施单位加快项目验收工作，积极配合第三方会计师事务所审计。

3．项目经营绩效差，未能实现产业富民增收目标问题。县农业农村局已发函，要求新集镇政府督促合作方逐年按时上交分红资金。

4．未制定项目风险管控措施问题。县农业产业富民推进工作领导小组办公室出台《关于规范做好灌南县农业产业富民项目实施工作的意见》，建立健全风险管控机制。

（四）县属重点国有企业运营专项审计查出问题整改情况

1．实体化转型效果不明显问题。金灌集团、城发集团明确将整合优质资源，加大实体化项目投入，扩大主营收入，增加经营性现金流，推进可持续发展。

2．内部审计工作薄弱问题。金灌集团正按要求筹建审计部，配备专职内部审计人员。城发集团完善了内部审计管理制度、审计流程等，加强内部审计工作。

3．违规发放津补贴问题。金路源集团已停止发放相关费用。水务集团已对12名不在岗人员发放的高温补贴从其工资中扣回。

4．个人借款超两年未收回问题。水务集团已清理13.96万元，金路源集团已清理6.80万元。

5．未及时收取水费问题。水务集团采取措施加大水费催收力度，截至2021年11月15日，已完成水费清缴704.09万元，申请财政局代扣214.32万元，申请呆账核销104.65万元。

6．未按规定对固定资产足额计提折旧问题。水务集团已补提折旧1966.71万元。县港务公司、四通公司也已对可补提的折旧完成补提。

（五）政府购买服务专项审计查出问题整改情况

县住建局等9家单位明确今后将严格执行政府采购制度，按规定履行政府采购程序。县市场监管局等4家单位将进一步加强政府采购内控管理。县法院制定《灌南法院全流程服务绩效考核方案（试运行）》，并引入第三方机构对“无纸化办案集约化服务项目”开展绩效评价。县卫健委等6家单位明确将依法依规对公开招标项目中标结果及合同予以公告。

（六）网络安全和信息化专项审计查出问题整改情况

县公安局已设立网络安全工作机构，明确分管领导为网络安全直接责任人。县卫健委等4家单位已按要求制定网络安全制度和检查考核制度。县水利局等12家单位在2022年预算编制时拟安排网络安全经费。县民政局等5家单位明确将按规定开展信息系统安全等级测评。县综合行政执法局等2家单位已采取措施对信息系统数据进行容灾备份。县发改委等4家单位已制定网络安全应急预案并定期进行应急演练。县疾控中心明确今后将加强对系统密码使用的审核及系统的逻辑访问控制。

四、固定资产投资审计查出问题整改情况

1．未按规定使用项目资金问题。灌河险工段防护工程项目核减工程价款15.67万元。灌南港区海河联运区内河码头配套工程项目已核减工程价款851.82万元。化工园区投资发展公司已按合同约定追回质量保证金107.86万元，追回多付工程款580.12万元。

2．工程项目管理不规范问题。城发集团、化工园区投资发展公司均明确将加强项目管理，严格遵守基本建设程序。灌河险工段建设处将加强项目施工进度管理，保证项目有序推进。

五、自然资源离任审计查出问题整改情况

1．关于部分河长制度落实不到位问题。县水利局积极向上争取经费支持，推行各项相关制度，已排查更换公示牌285块。

2．未建立水资源统计制度问题。县水利局认真落实用水统计基本单位名录库建设、统计报表填报等工作，水资源统计工作有序推进。

3．未落实县域内地表水水功能区划分责任问题。县水利局已发函至县生态环境局，推动协作配合，加快水功能区划分。

4．未按规定处理处罚违规取水行为问题。县水利局已召开水政大队与水资源管理办公室联合办公会，要求水资源管理办公室加强督促，水政大队加强执法，对一切违规行为加以查处。已对江苏华尔化工有限公司等11家企业采取地下井封填措施。连云港亚新钢铁有限公司超计划取水问题也已整改到位。

5．未对北六塘河等36条省县级骨干河道水质进行动态监测问题。县水利局已发函，协调环保部门，加快骨干河道水质监测。

6．未执行超计划用水加价收费政策问题。连云港亚新钢铁有限公司已缴纳79.29万元超计划水资源费，且已获得扩大取水审批。

7．违规缓征水资源费问题。县水利局已安排水资源管理办公室加强对水资源费征收规定的宣传，履行催收责任，规范征收行为。

六、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

从整改情况看，少部分问题尚未得到彻底纠正。经过深入分析，主要存在以下几种情况：一是部分问题的整改措施需要经过较长时间才能发挥作用，显现整改成效。二是有些事项因实施进度问题，需要根据实际情况逐步解决。三是部分问题整改需要多个部门、单位加强沟通协调，履行必要程序和手续，环节多，工作量大，耗时较长。四是有些问题已难以回溯，整改难度较大，需要根据实际情况采取针对性措施。

下一步重点加强以下工作：一是持续推进审计整改落实，对未整改到位的问题，继续加大跟踪检查力度，推动被审计单位落实整改到位。二是持续推动有关单位建立健全审计查出问题整改长效机制，坚持举一反三、标本兼治，从源头上堵塞漏洞、防控风险。三是持续加大审计执法力度，加强与人大监督、纪检监察、巡视巡察等其他监督的贯通协调，进一步凝聚监督合力，提升监督效能。