灌南县2022年度县级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况

公告2023年第4号

（2023年12月27日公告）

县委、县政府高度重视审计查出问题整改工作，召开县委审计委员会会议、县政府常务会议，研究部署审计整改工作。县审计局坚持把推动审计查出问题整改作为推动审计高质量发展的重要抓手，今年7月，对2022年度县级预算执行和其他财政收支审计发现的问题建立整改台账和销号制度，明确具体整改任务并进行跟踪督促，确保相关问题按时整改到位。各相关单位认真落实整改主体责任，报送整改结果，整改工作取得明显成效。

截至10月底，审计工作报告中指出的问题整改到位率为91.33%，其余问题正在持续整改中。本轮整改共促进财政增收节支4356.68万元，财政和主管部门及时拨付资金48.65万元，追回和归还原渠道资金296.43万元，各单位制定完善规章制度37项。

一、2022年县级预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1．预决算草案审核不到位。财政局加强审核各预算单位预算草案，同时规范决算报表编制工作，对于不符合要求的，及时予以纠正。

2．非税收入管理不规范。财政局已将1731.32万元全部补缴入库。

3．财政资金管理存在薄弱环节。已收回连续两年以上未使用的上级专项资金2347.48万元，拨付相关单位专项资金48.65万元。

4．绩效评价不到位。财政局印发加强预算绩效目标管理工作文件，把绩效评价结果纳入考核范围。

二、部门预算执行审计查出问题整改情况

（一）部门预算执行和决算草案审计查出问题整改情况

1．预算执行方面问题。一是落实过“紧日子”要求还不到位问题。18家单位将进一步树立过“紧日子”思想，厉行勤俭节约，严格执行“三公两费”管理有关规定，从严控制一般性支出。二是预算收支不合规问题。收入方面，1家单位已按规定上缴租金。支出方面，13家单位已要求加快推进项目实施进度；8家单位将加强预算支出管理，严格按照规定用途使用项目资金。

2．科技创新政策落实与资金绩效管理不到位问题。出台《瞪羚企业培育工作方案》，组织相关企业申报市县瞪羚企业，督促企业开展超孵化时限整改工作。同时，进一步规范专项资金和计划项目管理。

（二）部门（单位）财政财务收支审计查出问题整改情况

1．部分重大政策执行存在不到位问题。3家单位已完善“三重一大”决策制度并执行相关规定。1个镇落实“厕所革命”政策，聘请专业监理单位，跟踪验收卫生改厕项目；调整镇三套班子领导分工，与考核挂钩，确保考核成绩提升。1家单位已将保安服务公司划转至城发集团；已依据规定将相关系统平台予以定级和备案。

2．财政资金管理使用不合规问题。一是收支不合规问题，2家单位已停止违规收费行为。二是部分资金应退未退问题，已清退取保候审保证金19.20万元。三是未按规定缴纳税款问题。2家单位已补缴税款17.80万元。

3．部分单位财务管理不规范问题。一是支出管理方面。9家单位已完善相关支出附件材料；8家单位将加强内部管理，进一步规范支出程序；4家单位部分经济业务事项已按规定进行会计核算。二是工会管理方面。3家单位工会经费已独立管理；5家单位将按照规定的范围使用工会经费。

三、国有资产管理审计查出问题整改情况

（一）国有资产管理使用审计查出问题整改情况

一是固定资产管理方面。4家单位已对国有资产租赁、处置事项进行补充备案；12家单位已组织开展资产清查盘点，强化资产管理制度，确保固定资产账实相符；5家单位对未入账的资产已登记入账。二是罚没物品管理方面。财政局出台《罚没财物管理办法》，进一步规范和加强全县罚没财物管理；2家单位分别出台本单位罚没物资管理制度，同时，规范设置罚没物品仓库；2家单位已按规定处置相关罚没物品。

（二）企业资产管理使用审计查出问题整改情况

农发集团已按规定接收兴民扶贫开发公司股权；制定《江苏省灌南县现代农业产业高质量发展示范园产业规划》，加快实体化运作；制定《董事会议事规则》，规范董事会运作程序。

（三）自然资源资产审计查出问题整改情况

一是自然资源政策执行不到位问题。1个镇已组织企业办理环评验收手续，对未依法进行环境影响评价的建设项目责令停止建设；出台《退捕渔民转产就业安置专项行动方案》，通过将渔民纳入城乡社会保障体系、开发公益性岗位等措施，全方位推动渔民上岸。二是生态治理项目管理不严格问题。1个镇制定计划及时整治黑臭水体、调整河湖长人员分工、更新相关警示牌；成立领导小组并开展专项行动，在规定时间内拆除违法建筑；园区5家企业已按规定使用排污登记表。

四、重点专项和项目审计查出问题整改情况

（一）养老服务体系建设专项审计查出问题整改情况

一是部分政策落实不到位问题。已制定“十四五”养老服务发展规划；出台养老护理员培训及职业技能等级认定文件，为居家养老家庭成员提供免费培训；已委托第三方上门服务公司，对老年人综合能力评估实现应评尽评；童心护理院已按规定完善并公布收费标准、收费项目。二是养老服务尚未实现全覆盖问题。全县65岁及以上居民家庭医生签约服务覆盖率已达到省市要求；已将低保类重度残疾老年人全部纳入居家养老上门服务范围；已建成13家能提供日间照料服务的城市社区标准化居家养老服务中心，同时与各镇沟通协调增加养老服务场所，提高城乡居家养老服务覆盖面；结合区域老年人口数量，逐步建立“中央厨房+老年食堂+助餐服务点+配送入户”的助餐体系。三是养老服务用房管理不规范问题。自然资源局将统筹推进社区居家养老服务设施建设纳入城乡社区配套用房建设范围。

（二）灌南县新冠防控专项资金管理使用情况审计

一是专项资金使用管理不规范问题。已将疫情防控临时账户19.65万元转入财政专户；已对不合规的原始凭证进行更正和补充。二是防控物资使用管理不规范问题。相关单位出台《疫情防控物资管理办法》，完善相关物资管理工作并建立入库台账。

（三）城区园林绿化工程建设管养情况专项审计

一是项目管理不规范问题。38个园林绿化项目正组织进场施工；住建局已与行政审批局对接，对符合条件的园林绿化项目逐步办理立项手续；对已移交的6个项目绿化施工企业进行考评。二是养护管理不到位问题。对已建成尚在养护期的苗木，扣取相应的工程质量保修金，对新开工项目严格按照设计要求进行栽植，督促施工单位对死亡苗木进行更换，加强技术指导，提高苗木存活率。三是资金使用不合规问题。住建局明确将按照预算编制的资金用途使用项目资金。

（四）职业教育经费专项审计查出问题整改情况

一是职业教育政策执行方面。1家学校规范学生学籍管理工作，完善异动学籍工作的台账资料；出台《灌南中专教师企业实践管理办法》，规范教师赴企业实践工作。二是经费投入和使用管理方面。规范教师课时统计工作，据实发放教师课时补贴；收回所属幸福泉幼儿园房产及其附属设施；对学生资助资金未计提部分已足额补提到位，并扩大资助范围和提高资助标准。三是教育设施采购管理方面。对实训耗材和教辅材料的采购将按规定程序进行，同时，对学校实训耗材进行盘点清查并做好相关台账工作。四是学校食堂经营管理方面。已统一从“阳光食堂”直采平台采购食材，并根据就餐学生数科学管理，按月结算并盘点。

（五）政府投资项目审计查出问题整改情况

一是资金管理不规范问题。1个项目正在履行超概算报批手续，将按实结算工程款项，清理该项目往来款150万元。二是工程项目管理不规范问题。5个项目已按规定取得施工许可证，4个项目已按规定取得规划许可证；2个项目已完成竣工验收。三是招投标管理不规范问题。1家单位已督促相关单位取得养护甲级资质。

总的来说，审计工作报告中所指出的问题，除个别事项确实受制于外部条件或不可抗力等因素，需要根据实际情况逐步解决外，绝大多数问题已经整改到位，审计整改取得明显成效。下一步，审计机关将依法履行审计监督职责，持续深化审计整改工作。加大对未整改到位问题的跟踪检查力度，推动有关单位建立健全审计整改长效机制，完善制度、堵塞漏洞，做到“治已病、防未病”。